Как добавить подразделение в 1с 8.3. Создание обособленного подразделения

Юридические лица вправе создавать обособленные подразделения для различных целей. Законодательство подробно регламентирует условия и порядок их создания. Обособленные подразделения одновременно имеют два основных признака:

• Адрес обособленного подразделения отличается от адреса организации, указанного в ЕГРЮЛ;
• По месту нахождения обособленного подразделения на срок более месяца оборудовано хотя бы одно стационарное рабочее место.

В программе 1С:Бухгалтерия 3.0, созданной на платформе 1С:Предприятие 8.3, регистрация обособленного подразделения выполняется в меню «Справочники – Предприятия – Подразделения».

Рис.1

Нужно завести в 1С новое подразделение: ставим галочку «Обособленное подразделение», заполняем все реквизиты, указываем головное подразделение. КПП у подразделения будет свой, а ИНН у всех подразделений и головной фирмы – общий.

Рис.2

После заполнения, документ нужно записать, и тогда он будет отражаться в учете.

Рис.3

В программе 1С можно создать, настроить и вести учет одновременно нескольких организаций, а также подразделений. При этом имеется возможность раздельного начисления заработной платы со сдачей налоговой отчетности в разные ИФНС. Рассмотрим на примере, как вести учет по обособленным подразделениям в части заработной платы.

В главном меню выбираем «Администрирование – Настройка программы – Параметры учета».

Рис.4

В параметрах учета выбираем «Настройки зарплаты».

Рис.5

В разделе «Расчет зарплаты» ставим галочку «Расчет зарплаты по обособленным подразделениям».

Рис.6

В карточке подразделения можно завести реквизиты налоговой инспекции, в которую будет сдаваться отчетность.

Рис.7

Начисление заработной платы

Для начала нужно принять на работу сотрудников в наше подразделение. Для этого заходим из главного меню в «Зарплата и кадры – Кадровый учет – Приемы на работу».

Рис.8

Через «Создать» заходим в документ приема на работу. Заполняем следующие сведения:

• Организация – наша организация;
• Подразделение – обособленное подразделение;
• Должность – должность сотрудника обособленного подразделения;
• Сотрудник – сотрудник обособленного подразделения;
• Дата приема – заполняем нужную дату;
• Испытательный срок – заполняем, если такой предусмотрен;
• Вид занятости – в нашем случае это внутреннее совместительство.

Рис.9

Теперь начислим зарплату сотруднику основного и обособленного подразделения. Заработная плата в 1С 8.3 начисляется в разделе «Зарплата и кадры – Зарплата – Все начисления».

Рис.10

При помощи кнопки «Создать» начисляем заработную плату для сотрудников основного подразделения. Для примера возьмем данные по одному сотруднику. Заполним и проведем документ «Начисление зарплаты».

Рис.12

Формирование справок 2-НДФЛ

Итак, мы начислили заработную плату двум сотрудникам основного и обособленного подразделений. Далее сформируем справки 2-НДФЛ по этим сотрудникам. Для этого из главного меню заходим в «Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС».

Рис.13

Создаем справку для сотрудника основного подразделения. Программа 1С 8.3 предлагает возможность выбрать налоговую инспекцию по ОКТМО и КПП. Выбираем нужную нам и заполняем остальные данные. Данные по сотруднику должны заполниться автоматом. В справке отображаются данные:

• Ставка налога – в нашем случае 13%;
• Доход – начисленная зарплата сотруднику;
• Облагаемый доход – если не было вычетов, то суммы совпадают;
• Налог – сумма начисленного НДФЛ;
• Удержано – удержание НДФЛ происходит в момент выплаты зарплаты, у нас зарплата только начислена, поэтому в нашем случае пока в этой ячейке значение «0»;
• Перечислено – это поле будет заполнено после уплаты налога в бюджет, поэтому пока тоже «0».

Рис.15

Далее заполняем справку по сотруднику обособленного подразделения. Справку формируем аналогичным образом, меняя данные в поле ОКТМО/КПП при выплате доходов. Данные ИФНС по адресу обособленного подразделения. Аналогично предыдущей справке, данные сотрудника, его доход, ставка налога и сумма налога заполняются автоматом.

Рис.16

Также как и для предыдущей справки, можно вывести печатную форму, в которой мы видим код ИФНС, отличный от первого.

Рис.17

В данной статье мы рассмотрели, как создать обособленное подразделение, а также возможности, которые предлагает программа 1С 8.3 по начислению зарплаты, исчислению налогов, а также сдачи отчетности для сотрудников основного и обособленного подразделений в разные налоговые инспекции. Благодаря им вести обособленное подразделение в программе не составит труда для пользователей.

При работе в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакция 3.0 нужно практически на каждом шагу делать выбор. Из-за того что организации и виды деятельности весьма разнообразны, в учете должны быть отражены все варианты, что соответственно ведет к увеличению функционала программы, в котором часто бухгалтеру очень сложно сориентироваться. Для облегчения данной задачи в программе появилась новая функция, которая поможет в работе.

Известно, что программы для ведения учета способны выполнять множество различных функций, но нужны ли они все конкретной компании и бухгалтеру? Как показывает практику, не всегда организации требуется полный функционал программы. Бухгалтеру это доставляет дополнительные неудобства, так как ему нужно при каждом входе в программу пробегать глазами через лишние объекты - пункты меню, кнопки, иконки и др., которые не используются в учете организации. Само собой, эти лишние элементы не будут способствовать быстрой и удобной работе. Кроме того, в конфигурации предусмотрено множество «напоминалок» и сервисов, которые также могут быть ненужными бухгалтеру. Данная проблема была решена путем внедрения новой функции, позволяющей отключить неиспользуемые элементы программы.

Ранее (до выхода релиза 3.0.35) включения и выключения некоторых функций выполнялись в форме настройки «Параметров учета». Она осталась там же, но путь к настройкам стал более коротким

Видимость большинства функций можно настраивать путем нажатия одной кнопки из трех предлагаемых: «Выборочная», «Основная», «Полная». Комментарии электронной помощницы помогут Вам определиться с выбором.

Что подразумевает собой та или иная функциональность, Вы можете узнать на закладках формы. При «Основной» сняты все флажки, а при «Полной» – все установлены. При « Выборочной функциональности» Вы сами можете определить, какие опции следует отключить, а какие оставить. Обращаем Ваше внимание, что если изначально Вы выбрали «Основную функциональность», а потом добавили какие-то опции, или же наоборот, после выбора «Полной функциональности» отключили часть функций, то программой будет автоматически установлена «Выборочная функциональность».

Если работа выполняется в новой информационной базе, то в настройках не будет предусмотрено ограничений в пределах полной функциональности программы. Если Вам требуется сократить функциональность в рабочей информационной базе, программа выдаст предупреждение о том, какие настройки нельзя изменить, в связи с тем, что они были использованы во время обработки данных прошлых периодов.

Учет затрат по подразделениям и без

Программа «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0 имеет еще одну не менее полезную функцию, заключающуюся в возможности ведения учета затрат без деления их по подразделениям (возможность доступна начиная с версии 3.0.35). Она позволяет бухгалтеру выполнять гораздо меньшее количество действий в программе, а значит совершать работу гораздо быстрее.

В число основных пользователей конфигурации 1С:Бухгалтерия входят также малые предприятия, у которых нет обособленных подразделений. Ранее в стандартной настройке Плана счетов бухучета было предусмотрено только ведение учета затрат по подразделениям.

Эта функция необходима для решения важной управленческой задачи - детализации затрат по подразделениям, которые принимают участие в ходе производства продукции или оказания услуг. Данный процесс может быть и простым, и сложным, включающим несколько этапов. При этом в зависимости от того, какой вид деятельности ведет предприятие, а также от сложности продукции и требуемых ресурсов, этапы могут проходить в одном или нескольких подразделениях.

Но основную массу составляют не крупные предприятия, а все же малые и средние, оказывающие однотипные услуги или выпускающие технологически простые продукты. Кроме того, когда штат организации включает всего несколько человек, речи о полноценном подразделении идти не может. Поэтому в таких случаях, обязательное заполнение поля Подразделения ранее создавало дополнительные неудобства в работе.

Теперь учет затрат по подразделениям можно отключить, благодаря чему бухгалтеру не придется тратить время на заполнение ненужных полей. Для этого просто снимите флажок на закладке Производство в настройках Параметров учета и затем сохраните установленный параметр.

Теперь, несуществующее подразделение (например – Основное), а также лишние поля в программе заполнять не нужно.

Начиная с версии 3.0.52 в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» ред.3.0 автоматизирован расчет налога на прибыль при снятии обособленных подразделений с учета. Рассказываем об особенностях заполнения комплекта деклараций по налогу на прибыль организаций при ликвидации обособленных подразделений и об отражении в «1С Бухгалтерии 8 КОРП» (ред. 3.0) расчета налога на прибыль для случаев, когда налоговая база увеличилась и уменьшилась.

Порядок исчисления и уплаты налога при ликвидации обособленного подразделения

Если организация приняла решение о прекращении деятельности своего обособленного подразделения, и руководитель подписал приказ о его ликвидации, то о принятом решении необходимо уведомить налоговые органы в течение 3-х рабочих дней (пп. 3.1 п. 2 ст. 23, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).

Заявление представляется по форме № С-09-3-2 (утв. приказом ФНС России от 09.06.2011 № ММВ-7-6/362@) в ту инспекцию ФНС, в которой организация состоит на учете по месту нахождения ликвидируемого подразделения. В «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» (ред. 3.0) данная форма доступна в составе 1С-Отчетности (раздел Уведомления - Обособленные подразделения - Закрытие обособленных подразделений ).

В течение 10 дней с момента подачи такого заявления (но не ранее окончания выездной налоговой проверки в случае ее проведения) инспекция обязана снять организацию с учета (п. 5 ст. 84 НК РФ). С этого момента обособленное подразделение считается ликвидированным.

Если ликвидируется ответственное обособленное подразделение (через которое осуществляется уплата налога на прибыль, и которое представляет декларацию по налогу на прибыль по группе обособленных подраз-делений, находящихся на территории одного субъекта РФ), то нужно выбрать новое ответственное подразделение и в течение 10 дней после окончания отчетного периода уведомить об этом налоговые органы (п. 2 ст. 288 НК РФ, письмо ФНС России от 30.12.2008 № ШС-6-3/986). Формы уведомлений приведены в Приложениях к указанному письму.

Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения, определены в статье 288 НК РФ. Напомним, что за отчетный (налоговый) период налоговая база по налогу на прибыль определяется нарастающим итогом в целом по организации, а затем распределяется между головной организацией и обособленными подразделениями пропорционально доле каждого подразделения, которая рассчитывается на основании 2-х показателей:

• удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества данного подразделения в остаточной стоимости амортизируемого имущества по всей организации;
• удельного веса среднесписочной численности работников данного подразделения в среднесписочной численности работников всей организации, либо удельного веса расходов на оплату труда работников данного подразделения в общей сумме расходов на оплату труда работников всей организации (в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» поддерживается только этот вариант).

При этом правила исчисления и уплаты налога на прибыль при ликвидации обособленных подразделений в статье 288 НК РФ не разъясняются.

Обратимся к порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@, далее - Порядок). Согласно пунктам 10.2 и 10.11 Порядка, при закрытии обособленных подразделений в течение налогового периода:

• в последующих после закрытия отчетных и текущем налоговом периодах налоговая база, определенная по организации в целом, уменьшается на налоговую базу, приходящуюся на закрытые обособленные подразделения;
• доля налоговой базы, приходящаяся на закрытое обособленное подразделение, и ее размер определяются за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором подразделение было закрыто.

Таким образом, последним отчетным периодом, когда определяется доля налоговой базы (доля прибыли) для ликвидированного подразделения является (письма ФНС России от 01.10.2009 № 3-2-10/23@, УФНС России по г. Москве от 12.07.2010 № 16-15/073317):

• для ежеквартально отчитывающихся налогоплательщиков - квартал, предшествующий кварталу, в котором обособленное подразделение было ликвидировано;
• для ежемесячно отчитывающихся налогоплательщиков - период с начала года по последнее число месяца, предшествующего месяцу ликвидации обособленного подразделения.

При закрытии обособленного подразделения уточненные декларации, а также декларации за последующие (после закрытия) отчетные периоды и текущий налоговый период по указанному обособленному под-разделению представляются в налоговый орган по месту нахождения головной организации (п. 2.7 Порядка).

Расчет налога на прибыль в «1С Бухгалтерии 8 КОРП» (ред. 3.0)

Начиная с версии 3.0.52, в «1С:Бухгалтерии 8 КОРП» (ред. 3.0) поддержан автоматический расчет налога на прибыль при снятии обособленных подразделений с учета в связи с:

• переездом - сменой адреса, по которому ведется деятельность;
• прекращением деятельности подразделения.

Для отражения этих событий в программе следует использовать команды, доступные из формы элемента справочника Подразделения (из карточки обособленного подразделения или филиала) - см. рис. 1:

Рис. 1. Карточка обособленного подразделения

При расчете налога на прибыль и заполнении декларации учтены требования пунктов 2.7, 10.2 и 10.11 Порядка.

Налоговая база увеличилась

Рассмотрим, каким образом в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» редакции 3.0 выполняется авто-матический расчет долей прибыли и формирование налоговых деклараций, если одно из обособленных подразделений закрывается в течение года.

Пример 1

Организация ООО «Комфорт-сервис» применяет ОСНО, положения ПБУ 18/02, по итогам отчетного периода уплачивает только ежеквартальные авансовые платежи. Организация ООО «Комфорт-сервис» зарегистрирована в г. Москва, и имеет два обособленных подразделения, которые расположены в г. Санкт-Петербург и в г. Анапа (Краснодарский край) и зарегистрированы в ИФНС по своему месту нахождения. Перечисление авансовых платежей (налога) в бюджет субъекта РФ осуществляет головная организация (Москва). По итогам полугодия 2017 года налоговая база по налогу на прибыль в целом по организации составила 381 370 руб. За 9 месяцев налоговая база увеличилась и составила 1 262 645 руб. Ставки налога на прибыль в бюджеты субъектов РФ не отличаются и составляют 17 %. В августе 2017 года обособленное подразделение, расположенное в г. Санкт-Петербург, снято с учета (ликвидировано). Данные за полугодие 2017 года приведены в таблице 1 (показатели в строках 1, 2 округлены). Таблица 1 Налоговая база и исчисленный налог на прибыль по бюджетам и субъектам РФ за полугодие 2017 года № п/п Показатели Организация в целом Головной офис в г. Москва Обособленное подразделение в г. Санкт-Петербург Обособленное подразделение в г. Анапа Доля налоговой базы (%) Налоговая база исходя из доли (руб.) Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет (руб.) Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (руб.)

Поскольку обособленное подразделение в г. Санкт-Петербург было ликвидировано в августе 2017 года, то последним отчетным периодом для него будет считаться полугодие 2017 года. На рисунке 2 представлен фрагмент Приложения № 5 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль (далее - Декларация) за полугодие 2017 года, составленной по обособленному подразделению в г. Санкт-Петербург.

Рис. 2. Приложение № 5 к Листу 02 Декларации по обособленному подразделению в г. Санкт-Петербург за полугодие

В июле 2017 года при проведении регламентной операции Расчет налога на прибыль , входящей в обработку Закрытие месяца , в отношении каждого обособленного (в том числе и головного) подразделения выполняются стандартные действия:

• автоматически рассчитывается доля прибыли (доля налоговой базы), исходя из расходов на оплату труда и остаточной стоимости амортизируемого имущества;
• исходя из рассчитанной доли прибыли, определяется налоговая база;
• исходя из налоговой базы и установленной для конкретного субъекта РФ ставки налога, исчисляется сумма налога;
• формируются проводки в разрезе бюджетов и инспекций ФНС России.

В августе 2017 года обособленное подразделение, расположенное в г. Санкт-Петербург, закрывается.

Поэтому при выполнении регламентной операции Расчет налога на прибыль за август, помимо стандартных действий с действующими подразделениями, в отношении закрытого обособленного подразделения выполняются специальные действия:

• доля налоговой базы (доля прибыли) фиксируется в размере, исчисленном за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором обособленное подразделение было закрыто (п. 10.11 Порядка), то есть за полугодие 2017 года (33,0256 %). Указанная доля остается неизменной («замораживается») до конца налогового периода, то есть до конца 2017 года;
• начисленный за июль налог корректируется и фиксируется в сумме, исчисленной за полугодие 2017 года (21 412 руб.). Сумма начисленного налога не изменяется до конца года при условии, что налоговая база в целом по организации не уменьшается.

Начиная с августа 2017 года, в справке-расчете Распределение прибыли по бюджетам субъектов РФ зафиксированная доля прибыли закрытого подразделения указывается обособленно - в группе Деятель-ность прекращена (рис. 3).

Рис. 3. Справка-расчет распределения прибыли по бюджетам за сентябрь 2017 года

Согласно справке-расчету, доля налоговой базы (доля прибыли) по действующим подразделениям за 9 месяцев 2017 года составила:

• по головному офису в г. Москва - 93,2203 %;
• по обособленному подразделению в г. Анапа - 6,7797 %.

Сформируем в сервисе 1С-Отчетность комплект налоговых деклараций за 9 месяцев 2017 года.

, в Титульном листе по умолчанию устанавливаются реквизиты головного подразделения (Москва), а именно:

• в поле - указывается код налогового органа, в котором за-
  регистрировано головное подразделение (7718);
• в поле - указывается код: 214 (По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком ).

Основные листы и показатели Декларации, в том числе и Приложения № 5 к Листу 02, заполняются автоматически по данным налогового учета (кнопка Заполнить ).

Декларация по налогу на прибыль, которая представляется по месту нахождения головного под-разделения, включает Приложения № 5 к Листу 02 в количестве 3-х страниц, соответствующих количеству регистраций в ИФНС с начала года (по головному и 2-м обособленным подразделениям, включая закрытое).

Рассмотрим сначала, как программа заполняет Приложение № 5 по закрытому обособленному подразделению в г. Санкт-Петербург (рис. 4).

Рис. 4. Приложение № 5 к Листу 02 Декларации за 9 месяцев по закрытому обособленному подразделению

В поле Расчет составлен (код) будет указано значение: 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода . Следующие показатели строк заполняются автоматически:

• Налоговая база в целом по организации (строка 030) - 1 262 645 руб.;
• в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений (строка 031) - 1 136 695 руб. Данный показатель соответствует разнице строк 030 за 9 месяцев 2017 года и 050 за полугодие 2017 года Приложений № 5 к Листу 02 по закрытому обособленному подразделению (1 262 645 руб. - 125 950 руб.);
• Доля налоговой базы (%) (строка 040) - 33,0256 % (зафиксированная доля налоговой базы по закрытому обособленному подразделению соответствует строке 040 Приложения № 5 к Листу 02 за полугодие 2017 года);
• Налоговая база, исходя из доли (строка 050) - 125 950 руб. Разность между показателями строк 030 и 031 должна соответствовать показателю по строке 050 по закрытому обособленному подразделению (п. 10.2 Порядка);
• Ставка налога в бюджет субъекта Российской Феде-рации (%) (строка 060) - 17 %;
• Сумма налога (строка 070) - 21 412 руб. Данный показатель соответствует показателю строки 070 Приложения № 5 к Листу 02 за полугодие 2017 года.

Строка 080 (Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации ) заполняется пользователем вручную - 21 412 руб. (строка 070 Приложения № 5 к Листу 02 за полугодие 2017 года). По условиям Примера 1 сумма налога к доплате (показатель строки 100) равна нулю.

Приложения № 5 к Листу 02 Декларации, составленные по головному подразделению и по обособленному подразделению в г. Анапа, заполняются исходя из налоговой базы в целом по организации без учета закрытых обособленных подразделений и доли налоговой базы, исчисленной за 9 месяцев. На рисунке 5 представлен фрагмент Приложения № 5 к Листу 02 Декларации, составленной по головному подразделению. В поле Расчет составлен (код) будет указано значение 1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений . Поле возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение нужно заполнить вручную (указать значение 1 - возложена ).

Рис. 5. Приложение № 5 к Листу 02 Декларации, составленной за 9 месяцев по головному подразделению

Показатели строк 030-070 заполняются автоматически следующим образом:

	Данные
	1 262 645 руб.
	1 136 695 руб. (налоговая база за 9 месяцев 2017 года минус показатель строки 050 Приложения № 5 к Листу 02 за полугодие 2017 года по закрытому обособленному подразделению: 1 262 645 руб. - 125 950 руб.)
	1 059 631 руб. (показатель строки 031, умноженный на данные строки 040)
	180 137 руб. (показатель строки 050, умноженный на строку 060). Сумма строк 070 Приложений № 5 по головной организации и по каждому обособленному подразделению переносится в строку 200 Листа 02 (п. 10.4 Порядка)

Строка 080 заполняется пользователем вручную и должна соответствовать показателю строки 070 Приложения № 5 к Листу 02 за полугодие 2017 года по головному подразделению. Строка 100 (Сумма налога к доплате ) рассчитывается автоматически как разность строк 070 и 080.

Аналогичным образом заполняется Приложение № 5 к Листу 02 по обособленному подразделению в г. Анапа.

Подраздел 1.1 Раздела 1 Декларации по головному подразделению будет автоматически заполнен по данным декларации.

По строке 010 Подраздела 1.1 Раздела 1 указывается код по ОКТМО муниципального образования, на территории которого находится головное подразделение.

Теперь необходимо заполнить декларации по обособленным подразделениям: действующему (г. Анапа) и закрытому (г. Санкт-Петербург).

При заполнении налоговой декларации, которая представляется по месту нахождения обособленного подразделения в г. Анапа, на Титульном листе пользователь должен указать соответствующий код налогового органа, выбрав его из списка регистраций, и код места представления декларации: 220 (По месту нахождения обособленного подразделения российской организации ).

По кнопке Заполнить программа автоматически сформирует комплект листов Декларации по обособленному подразделению в г. Анапа.

Приложение № 5 к Листу 02 заполняется аналогично соответствующей странице Приложения № 5 к Листу 02 Декларации , которая представляется по месту нахождения головного подразделения.

Заполнение декларации по налогу на прибыль по закрытому подразделению имеет особенности.

При создании нового варианта отчета Декларация по налогу на прибыль на титульном листе пользователь должен выполнить следующую последовательность действий:

• в поле Представляется в налоговый орган (код) - указать код налогового органа закрытого обособленного подразделения, выбрав его из списка регистраций (7801);
• в поле по месту нахождения учета (код) - указать код: 223 (По месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению );
• подтвердить свои действия (кнопка Да ) на предупреждение программы (Внимание! Перед входом в режим заполнения для обособленных подразделений будут очищены все разделы (листы) отчета. Продолжить операцию? ).

В результате реквизиты на Титульном листе (Листе 01) Декларации динамически перезаполняются и принимают следующие значения в соответствии с пунктом 2.7 Порядка:

• в поле Представляется в налоговый орган (код) - указывается код налогового органа головного подразделения (7718), куда теперь необходимо представлять декларацию по закрытому обособленному подразделению;
• в поле КПП - указывается КПП закрытого обособленного подразделения (780132001).

По кнопке Заполнить программа автоматически сформирует комплект листов Декларации по закрытому обособленному подразделению.

Приложение № 5 к Листу 02 заполняется аналогично соответствующей странице Приложения № 5 к Листу 02 Декларации, которая представляется по месту нахождения головного подразделения.

По строке 010 подраздела 1.1 Раздела 1 программа «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» редакции 3.0 укажет код по ОКТМО муниципального образования, на территории которого находилось закрытое обособленное подразделение (п. 4.1.4 Порядка).

Налоговая база уменьшилась

Пример 2

При снижении налоговой базы в целом по организации, по сравнению с предыдущим отчетным периодом и отчетным периодом, после которого закрыто обособленное подразделение, подлежит уменьшению ранее исчисленный налог:

• в целом по организации;
• по обособленным подразделениям, включая закрытые.

Для этого необходимо произвести перерасчет налоговой базы исходя из зафиксированной доли прибыли ликвидированного подразделения (п. 10.11 Порядка, письма Минфина России от 10.08.2006 № 03-03-04/1/624, ФНС России от 01.10.2009 № 3-2-10/23@, УФНС России по г. Москве от 18.02.2010 № 16-15/017656).

Таким образом, в соответствии с пунктом 10.11 Порядка, при закрытии обособленного подразделения программа проверяет, уменьшилась ли прибыль по всей организации по сравнению:

• с предыдущим отчетным периодом;
• с отчетным периодом, после которого закрыто обособленное подразделение.

Если оба условия выполнены, то для расчета налоговой базы по закрытому обособленному подразделению берется зафиксированная доля налоговой базы (указанная в декларации за последний отчетный период для данного подразделения) и умножается на общую прибыль по организации. В противном случае налоговая база для закрытого подразделения принимается равной налоговой базе, указанной для данного подразделения в декларации за последний отчетный период.

Допустим, уменьшение налоговой базы произошло в сентябре 2017 года (например, резко выросли расходы). При выполнении регламентной операции Расчет налога на прибыль за сентябрь в отношении закрытого обособленного подразделения выполняются действия:

• исходя из зафиксированной доли прибыли, определяется новая налоговая база, уменьшенная по сравнению с полугодием 2017 года - 33 026 руб. (100 000 руб. х 33,0256 %);
• исчисленный за полугодие 2017 года налог корректируется в сторону уменьшения и составляет 5 614 руб. (33 026 руб. х 17 %).

Налоговая база в целом по организации без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений (строка 031) также уменьшается и теперь составляет 66 974 руб. (100 000 руб. - 33 026 руб.). В отношении каждого действующего обособленного (в том числе и головного) подразделения выполняются действия:

• автоматически рассчитывается доля прибыли (доля налоговой базы);
• исходя из рассчитанной доли прибыли, определяется налоговая база (по головному офису в г. Москва - 62 433 руб., а по обособленному подразделению в г. Анапа - 4 541 руб.);
• исходя из налоговой базы, исчисляется сумма налога (по головному офису в г. Москва - 10 614 руб., а по обособленному подразделению в г. Анапа - 772 руб.);
• формируются сторнирующие проводки по начисленному налогу в разрезе бюджетов и инспекций ФНС России.

На рисунке 6 представлен фрагмент Приложения № 5 к Листу 02 Декларации за 9 месяцев 2017 года, составленной по обособленному подразделению в г. Санкт-Петербург при уменьшении налоговой базы. Поскольку налогооблагаемая база уменьшилась, возникает переплата налога, в том числе и по закрытому обособленному подразделению. Вопрос о зачете (возврате) налога, излишне уплаченного по месту нахождения ликвидированного обособленного подразделения, должен рассматриваться налоговым органом, на учете в котором состоит головная организация (письмо Минфина России от 17.03.2006 № 03-03-04/1/258). Зачет суммы излишне уплаченного авансового платежа по закрытому обособленному подразделению в счет уплаты налога на прибыль по месту нахождения головной организации, находящейся в другом субъекте РФ, правомерен (письма Минфина России от 24.02.2009 № 03-03-06/1/82, УФНС России по г. Москве от 30.05.2011 № 16-15/052700).

Рис. 6. Приложение № 5 к Листу 02 Декларации по закрытому обособленному подразделению при уменьшении налоговой базы

14.09.2018

Как в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия предприятия КОПР" подключить возможность ведения учета по Обособленным подразделениям

Общие сведения

Типовая конфигурация 1С:Бухгалтерия предприятия 8 версии КОРП позволяет организовать сквозной учет в разрезе подразделений организации, как выделенных, так и не выделенных на отдельный баланс.
Версия КОРП позволяет настроить учет по обособленным подразделениям по приему и передаче основных средств, готовой продукции, материалов, денежных средств, а также перевод сотрудников между головной организацией и обособленными подразделениями.
Версия КОРП конфигурации "1С:Бухгалтерия предприятия" позволяет вести учет доходов, расходов, прибыли по каждому обособленному подразделению. При составлении декларации по налогу на прибыль рассчитываются доли распределения по ИФНС, что значительно облегчает работу бухгалтера.
Для каждого обособленного подразделения можно указать адреса, телефоны, фамилии ответственных лиц подразделения. Эти данные отображаются в печатных формах всех документов, выписанных обособленным подразделением. Поддерживается раздельная нумерация документов по обособленным подразделениям.

Купить 1С:Бухгалтерия КОРП за 33600 руб. прямо сейчас!

Также версия КОРП конфигурации "1С:Бухгалтерия предприятия" позволяет организовать учет платежей по государственным оборонным заказам в соответствии с требованиями Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ (с учетом дополнений Федерального закона от 29.06.2015 № 159-ФЗ).

Как включить возможность учета по обособленным подразделениям

Чтобы включить возможность создания Обособленных подразделений в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия предприятия КОРП" ред.3.0 нужно в окне настройки функциональности на закладке "Организация" поставить флаги "Учет по нескольким организациям" и "Обособленные подразделения" (см.рис.).

Соглашаемся с предупреждением "Включение функциональности может занять длительное время".

После этого в разделе "Главное" появится пункт "Организации".

Откроется справочник организаций и обособленных подразделений.

Нажимаем кнопку "Создать".

Откроется окно, в котором можно выбрать, какую организацию добавляем: ИП, новое юр.лицо или Обособленное подразделение.

В следующем окне можно будет указать реквизиты Обособленного подразделения: Наименование, КПП, Префикс (если необходима отдельная сквозная нумерация документов в обособленном подразделении) и Цифровой код для счетов-фактур, ОГРН, дату регистрации, адрес, телефон, банковские реквизиты, ФИО ответственных лиц обособленного подразделения (которые необходимо указывать в документах, выписываемых от имени ОП), данные ФНС, ПФР, ФСС и коды статистики.

ИНН обособленного подразделения и система налогообложения используются те же, что и у Головной организации и изменить их нельзя.

После указания всех реквизитов Обособленного подразделения нажимаем на "Записать" или "Записать и закрыть".

Обособленное подразделение появится в справочнике "Организации". Теперь в любом документе можно будет выбрать Обособленное подразделение.

Для повышения удобства и скорости работы каждому пользователю можно задать Обособленное подразделение по умолчанию, которое будет сразу автоматически подставляться в документы при их создании, а при необходимости можно настроить систему ограничения доступа, чтобы пользователи обособленного подразделения могли выписывать и видеть только документы своего обособленного подразделения и не видели документы Головной организации и/или других подразделений.

Обратите внимание, что полноценная поддержка работы с Обособленными подразделениями реализована только в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия предприятия" ред.3.0 версии КОРП. Включать данные функциональные возможности в Базовые и Проф версии не планируется!

Стоимость "1С:Бухгалтерия 8 КОРП"

Вы можете приобрести 1С:Бухгалтерия КОРП в нашей компании, даже если находитесь в другом регионе РФ. В стоимость входит удаленная установка электронной поставки и отправка коробочных версий курьерской службой по всей территории РФ.

Есть несколько вариантов поставки программного продукта "1С:Бухгалтерия 8 КОРП":

Наименование	Стоимость	Описание
1С:Бухгалтерия 8 КОРП		Коробочная поставка "1С:Бухгалтерии" версии КОРП с программной системой защиты с лицензией на 1 рабочее место
1С:Бухгалтерия 8 КОРП. Электронная поставка		Электронная поставка "1С:Бухгалтерии" версии КОРП с программной системой защиты с лицензией на 1 рабочее место
1С:Бухгалтерия 8 КОРП (USB)		Коробочная поставка "1С:Бухгалтерии" версии КОРП с аппаратным USB-ключом на 1 рабочее место

Преимущества электронной поставки "1С:Бухгалтерии 8 КОРП"

• Покупка электронной поставки позволяет пользователю максимально быстро получить установочные дистрибутивы и коды активации программных продуктов "1С".
• Электронная поставка формируется в момент приобретения, таким образом, пользователь получает актуальную версию программы на момент приобретения.
• Документация и сопроводительные материалы поставляются в удобном электронном формате, который позволяет сразу видеть содержание книги и быстро переходить к нужной главе.
• Программный продукт регистрируется в личном кабинете на официальном портале технической поддержки "1С" сразу в момент приобретения и пользователь получает доступ ко всем обновлениям технологической платформы и типовой конфигурации сразу, без необходимости дополнительной регистрации.

  Скидка при апгрейде с 1С:Бухгалтерии 8 ПРОФ и предыдущих версий

  Вы можете получить скидку при апгрейде 1С:Бухгалтерии с версии ПРОФ до КОРП в нашей компании, даже если 1С:Бухгалтерию ПРОФ приобретали в другом месте и находитесь в другом регионе РФ. Основное условие - сдаваемый комплект 1С:Бухгалтерии ПРОФ должен быть лицензионным и приобретен официально.
  

  Если у вас ранее уже использовалась 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ, то это дает вам право приобрести 1С:Бухгалтерия 8 КОРП со значительной скидкой. При апгрейде необходимо будет доплатить только разницу в цене между ПРОФ и КОПР версиями 1С:Бухгалтерии 8 по текущему прайс-листу + 150 руб. Например, если у вас ранее была приобретена 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ (на момент написания статьи стоимость по прайс-листу 13000 руб.) тогда при апгрейде до 1С:Бухгалтерия 8 КОРП стоимость доплаты составит 33600 - 13000 + 150 = 20750 руб.

  
  

  При апгрейде в стоимость приобретаемого комплекта 1С:Бухгалтерия 8 КОРП входит 3 месяца льготной подписки на информационно-технологическое сопровождение ИТС. Также при апгрейде есть возможность расширить период льготной подписки ИТС с 3 до 12 месяцев по специальной цене 19776 руб., что дает возможность сделать переход на КОРП версию еще более выгодной. Например, обычная подписка ИТС ПРОФ для 1С:Бухгалтерии ПРОФ на 12 месяцев по прайсу стоит 35992 руб., а стоимость апгрейда с ПРОФ на КОРП версию 20750 руб. + расширение льготной подписки ИТС при покупке программы с 3 до 12 мес. - 19776 руб. Итого стоимость апгрейда + ИТС на 12 месяцев будут стоить 40529 руб., т.е. сумма доплаты за сам переход с ПРОФ до КОРП версии составит 4934 руб.! Остальная же сумма пойдет в счет оплаты за подписку ИТС, которую вы и так должны были бы оплачивать за сопровождение 1С:Бухгалтерии ПРОФ.
  

  Онлайн версия "1С:Бухгалтери КОРП" в облачном сервисе 1С:Фреш
  Стоимость от 495 руб./мес. за одного пользователя*
  На сегодняшний день "1С:Бухгалтерию КОРП" можно не только купить и установить на свой компьютер, но и использовать удаленно через интернет в режиме облачного сервиса. В этом случае базы данных "1С:Бухгалтерии КОРП" располагается на защищенных серверах дата-центра фирмы "1С", а пользователи могут работать в программе удаленно через интернет с помощью обычного веб-браузера (Chrome, IE, Edge, Mozilla, Safari) или тонкого клиента 1С (предоставляется бесплатно).
  Доступ к онлайн версии "1С:Бухгалтерии КОРП" предоставляется на принципах SaaS (software as a service — программа как услуга).
  Наша компания является официальным партнером фирмы 1С со статусом "1С:Центр сетевой компетенции", который дает нам право подключать пользователей к облачному сервису "1С:Фреш" на единых для всей РФ условиях и по установленной фирмой 1С цене.
  На сайте "1С" есть страница для авторегистрации https://online.1cfresh.com , которая позволяет нашим пользователям самостоятельно регистрироваться в облачном сервисе.

  При первичной регистрации нашим пользователям предоставляется бесплатный доступ на первые 30 дней подключения, потом стоимость доступа будет стоить от 495 руб.* в месяц за одного пользователя, в зависимости от количества пользователей, количества и размера информационных баз.
  

  Стоимость доступа к онлайн версии 1С:Бухгалтерии 8 КОРП в облачном сервисе 1С:Фреш
  

  Тарифный план	1 месяц	3 месяца	6 месяцев	12 месяцев
  1С:Бухгалтерия КОРП Доступ до 10-ти одновременных пользователей	594.00 руб. в месяц за 1 пользователя	535.40 руб. в месяц за 1 пользователя	516.60 руб. в месяц за 1 пользователя	494.40 руб. в месяц за 1 пользователя
  Дополнительное рабочее место (сверх 10 пользователей)

  В указанную стоимость входит доступ до 10 одновременных пользователей (сеансов) к двум информационным базам 1С:Бухгалтерии КОРП размером до 8Гб + подключение сдачи электронной отчетности на 1 юр.лицо + подключение сервиса 1С:Контрагент для автозаполнения реквизитов контрагентов по ИНН и проверки их по базе ФНС + возможность использования других конфигураций доступных в сервисе (1С:Бухгалтерия предприятия ПРОФ/Базовая, 1С:Зарплата и управление персоналом, 1С:Управление нашей фирмой) без ограничения количества и размера информационных баз.

  * Стоимость 495 руб./мес. за одного пользователя рассчитана при подключении от 10 пользователей и оплате за 12 мес.
  

  Если у вас все получилось как надо, то лайкаем статью в соцсетях и делимся ссылкой на любимых форумах))).
  

  Компания "Онлайн", 2018
  

  Обособленное подразделение в 1С, Как настроить обособленное подразделение в 1С: Бухгалтерии КОРП, 1С 8.3 обособленное подразделение, 1С Бухгалтерия обособленное подразделение, Как создать обособленное подразделение в 1С 8.3 бухгалтерия, Как создать обособленное подразделение в 1С Бхгалтерия КОРП ред.3.0, Учет обособленных подразделений в 1С:Бухгалтерии КОРП, смена адреса обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Открытие обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии КОРП, Где указать данные налоговой обособленное подразделение 1С Бухгалтерии КОРП, Как добавить обособленное подразделение в 1С Бухгалтерия КОРП, 1С Бухгалтерия НДФЛ обособленное подразделение, Как завести в 1С обособленное подразделение, 1с 8 обособленное подразделение, смена руководителя обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, как открыть обособленное подразделение ООО в 1С Бухгалтерии, уплата налогов обособленными подразделениями, как оформить обособленное подразделение в 1С Бухгалтерии, Как завести в 1С Бухгалтерия КОРП обособленное подразделение, Обособленное подразделение в 1С Бухгалтерия КОРП, Обособленное подразделение в типовой конфигурации Бухгалтерия предприятия 1с 8.3, Учет обособленных подразделений в 1с 8.3, 1с корп обособленные подразделения, Как в 1С Бухгалтерия 8.3 версия КОРП создать обособленное подразделение, Как в 1С Бухгалтерии КОРП вести обособленное подразделение, Обособленное подразделение 1с 8.3 в справочнике организаций, Завести обособленное подразделение в 1с 8.3, ФСС обособленное подразделение в 1С Бухгалтерии, обособленное подразделение расчет прибыли в 1С Бухгалтерии, Выделенный баланс обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии КОРП, Как в 1с создать обособленные подразделения, обособленное подразделение выделенное на отдельный баланс в 1С Бухгалтерии КОРП, Раздельный учет обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Как в 1с ввести обособленное подразделение, Приказ о создании обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, 1с 8.2 обособленное подразделение, кассовая книга обособленного подразделения, головная организация и обособленное подразделение в 1С Бухгалтерии КОРП, НДФЛ по обособленным подразделениям в 1С Бухгалтерии, Как настроить учет обособленных подразделений в 1С Бухгалтерия КОРП 8.3, Как в 1с добавить обособленное подразделение, Как в 1С Бухгалтерия КОРП добавить обособленное подразделение, Обособленные подразделения в 1с 8 3, Как в 1С Бухгалтерии создать обособленное подразделение в другом регионе, Налог на имущество обособленных подразделений в 1С Бухгалтерии, Документы для обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Обособленное подразделение пошаговая инструкция, алогообложение обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Завести обособленное подразделение в 1С Бухгалтерии 8.3 версии КОРП, Как добавить КПП обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии КОРП, 1С КПП обособленного подразделения, Как сформировать баланс обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии КОРП, 6-НДФЛ обособленное подразделение в 1С Бухгалтерии КОРП, 1С Бухгалтерия КОРП НДФЛ обособленное подразделение, бухгалтер обособленного подразделения, Расчет взносов в фонды по обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии, Как в в 1С Бухгалтерии создать обособленное подразделение в другом городе, Как в 1с вести обособленное подразделение, Как в 1с 8.3 создать обособленное подразделение, Учет налогов обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, касса обособленного подразделения 1с, организация деятельности обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Обособленное подразделение юридического лица в 1С Бухгалтерии, Отдельный счет обособленного подразделения в 1С:Бухгалтерии, Как внести в 1с обособленное подразделение, Как указать сведения об обособленном подразделении в 1С Бухгалтерии, Расчет взносов в ФСС по обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии, Раздельный учет прибыли обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Баланс обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, 1с бухгалтерия как завести обособленное подразделение, Налог на прибыль обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Как в 1с 8.3 добавить обособленное подразделение, Место нахождения обосбленного подразделения в документах 1С Бухгалтерии, 1с 8.3 корп обособленное подразделение, Бухгалтериский учет обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Отчетность обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Как в 1с сделать обособленное подразделение, КПП обособленного подразделения в счет фактуре 1С Бухгалтерии, Расчет взносов в ПФР по обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии, Декларация обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Руководитель обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Обособленное подразделение в другом городе создать в 1С Бухгалтерии, счета фактуры обособленных подразделений 1с, Работа обособленных подразделений в 1С Бухгалтерии, Как заполнить обособленное подразделение в 1с, юридический адрес обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Где указать расчетный счет обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, 1с налог на прибыль обособленное подразделение, Расчет взносов по обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии, Представительство (обособленное подразделение) в 1С Бухгалтерии, обособленное подразделение в 1с 8.3 бухгалтерия создать, Директор обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, учет обособленного подразделения +в 1с 8.3 бухгалтерия, Обособленное подразделение отчеты в 1С Бухгалтерии, Как в 1с завести обособленное подразделение своей организации, 1с бухгалтерия учет по обособленным подразделениям, обособленное подразделение компании в 1С Бухгалтерии, реализация обособленному подразделению в 1с, Расчет налогов по обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии, бухгалтерия обособленных подразделений, 2-НДФЛ обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Взносы по обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии, 1с Бухгалтерия 3.0 обособленное подразделение, 1с 8.3 обособленное подразделение, Налоговый учет обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Прибыль по обособленным подразделениям в 1с, страховые взносы обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, 1с кассовая книга обособленного подразделения, Налог на прибыль по обособленным подразделениям в 1с, Как внести обособленное подразделение в 1с 8.3, обособленное подразделение расположенное вне места нахождения головной организации в 1С Бухгалтерии, Счет фактура обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, обособленное подразделение в 1с 8.3 бухгалтерия корп, Нумерация счет-фактур обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, 1с бухгалтерия 3.0 обособленные подразделения, Декларация по прибыли обособленного подразделения в 1С, Раздельный учет имущества обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, настройка обособленного подразделения в 1с 8.3, Головное и обособленное подразделение в 1С Бухгалтерии, 1с отчетность обособленные подразделения, Расчет по обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии, 1с 8.3 кпп обособленного подразделения, организация учета обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Касса обособленного подразделения в 1с 8.3, Декларация по налогу на прибыль обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Обособленное подразделение филиала организации в 1С Бухгалтерии, НДС обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, филиалы и иные обособленные подразделения в 1С Бухгалтерии, Как в 1С Бухгалтерии создат филиал в другом городе, учетная политика обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, Регисрация в налоговых органах обособленного подразделения, реквизиты обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии, как в 1С Бухгалтерии отразить образование обособленного подразделения, обособленное подразделение налоги и отчетность в 1С Бухгалтерии, обособленное подразделение общества с ограниченной ответственностью в 1С Бухгалтерии, Учет доходов и расходов, а также фактической прибыли по каждому обособленному подразделению в 1С Бухгалтерии КОРП

  
  Теги: Как добавить обособленное подразделение в 1С Бухгалтерия КОРП, 1С Бухгалтерия НДФЛ обособленное подразделение, Как завести в 1С обособленное подразделение, 1с 8 обособленное подразделение, смена руководителя обособленного подразделения в 1С Бухгалтерии

Если вы решили вести учет по заработной плате в программе 1С 8.3 Бухгалтерия, то начиная с версии 3.0.44.115 она поддерживает разделение на обособленные подразделения. Обратите внимание, что данный функционал доступен только в том случае, если в организации работает до шестидесяти сотрудников. Базовая версия 1С такой учет не поддерживает.

В данной статье мы рассмотрим, как произвести настройку обособленных подразделений в 1С 8.3 на примере. Так же мы покажем возможность раздельного со сдачей налоговой отчетности в разные ИФНС.

Настройка программы и добавление нового подразделения

Первым делом вам необходимо произвести некоторые предварительные настройки. Они расположены в разделе «Администрирование» — «Параметры учета».

В открывшемся окне выберем пункт «Настройки зарплаты».

Если вы только начинаете вести учет по заработной плате в данной программе, нужно указать это в разделе «Общие настройки». В противном случае вам не будут доступны соответствующие документы.

В разделе «Расчет зарплаты» установите флаг на пункте, как показано на изображении ниже. Именно он отвечает за возможности учета заработной платы по обособленным подразделениям.

Теперь мы можем приступить к созданию и настройке обособленных подразделений.

Предположим, что у торгового дома «Коплексный» появилось обособленное подразделение в городе Клин. Для отражения этого в программе нам необходимо установить флаг на одноименном пункте в карточке этого подразделения.

В разделе «Налоговая инспекция» мы можем завести другую ИФНС, в которую будет сдаваться отчетность из данного подразделения. Укажем, что ее номер будет 5099. В дальнейшем мы рассмотрим, как это будет выглядеть на примере справки по НДФЛ.

Отчетность по НДФЛ для обособленных подразделений

Прежде, чем формировать какую-либо отечность по заработной плате сотрудников, ее нужно начислить. Произвести это можно в разделе «Зарплата и кадры» — «Все начисления».

Сначала мы создали документ начисления заработной платы за август 2017 года для торгового дома «Комплексный» указанием обособленного подразделения в городе Клин.

В табличную часть попал только один сотрудник – Петров Василий Степанович. Он отработал весь месяц, за что ему был начислен оклад в размере 60 000 рублей.

Предположим, что данный сотрудник так же работает и в головном подразделении торгового дома «Комплексный», которое не является обособленным. В августе 2017 года он так же отработал весь месяц и получил оклад в размере 80 000 рублей.

Получается, что сотрудник Петров Василий Степанович отработал одновременно и в головном и в обособленном подразделении. Рассмотрим, как же эти данные отразятся в справке 2-НДФЛ, которую можно найти так же в разделе «Зарплата и кадры».

В форме формирования справки, нам необходимо выбрать, для какой ИФНС она предназначена. В поле «ОКТМО/КПП» укажем данные той инспекции, которую мы указали ранее в карточке обособленного подразделения. Формировать отчет будем за 2017 год, в котором и было произведено начисление выше.

Как видно на рисунке ниже, в данную справку попала лишь одна строка с данными о сотруднике – Петрове В. С. При этом, обратите внимание, что сумма составляет всего 60 000 рублей. Дело в том, что хоть для него и было произведено два начисления, но отчетность по обособленному сдается в другую налоговую инспекцию.

В печатной форме данной справке так же будет отражен код ИФНС – 5099.

При выборе же других ОКТМО/КПП, на которых были начисления, в табличную часть так же попадет наш сотрудник, но уже с суммой в 80 000 рублей. Эти данные были загружены из начислений заработной платы по головному подразделению.

Таким образом, программа 1С:Бухгалтерия позволяет нам вести учет и сдавать налоговую отчетность для обособленные подразделений в разные налоговые инспекции. Этот механизм полностью соответствует требованиям текущего законодательства.