Документ «Розшифрування внесених через банкомат не використаних готівки».

Додані відповідні елементи довідника. Види податків та платежів», операції документа « Відображення зарплати в обліку».

Доходи та витрати від переоцінки валютних цінностей в УСН

Відповідно до Федерального закону від 25.06.2012 №94-ФЗ переоцінка майна у вигляді валютних цінностей та вимог (зобов'язань), вартість яких виражена в іноземній валюті, у тому числі за валютними рахунками у банках, у зв'язку зі зміною офіційного курсу іноземної валюти до валюті Російської Федерації, З метою глави 26.2 НК РФ не виробляється, доходи та витрати від зазначеної переоцінки не визначаються і не враховуються.

З 01.01.2013 р. документ «Переоцінка валюти» не відображає у Книзі обліку доходів та витрат (УСН) доходи та витрати від переоцінки валюти в касі та на особових рахунках автономної установи, що застосовує спрощену систему оподаткування.

Обмін електронними документами

У конфігурацію вбудовано підсистему обміну електронними документами з контрагентами.

Доступні два варіанти обміну:

• через оператора електронного документообігу;
• Прямий обмін із контрагентом.

У разі використання прямого обміну з контрагентами електронні документи можна передавати:

• через файловий ресурс;
• Через ftp-ресурс;
• По електронній пошті.

Реалізовано обмін наступними електронними документами:

• Акт приймання-здачі виконаних робіт (наданих послуг);
• ТОРГ-12;
• Рахунок-фактура;
• Коригувальний рахунок-фактура;
• Довільний електронний документ.

Можливість формування електронних документів додано до таких документів конфігурації:

Вихідні:

• Акт про надання послуг. Відповідає електронному документу «Акт приймання-здачі виконаних робіт (наданих послуг)»;
• Реалізація матеріалів. Відповідає електронному документу "ТОРГ-12";
• Рахунок-фактура виданий. Відповідає електронному документу «Рахунок-фактура»;
• Виправний рахунок-фактура виданий. Відповідає електронному документу «Рахунок-фактура»;
• Коригувальний рахунок-фактура виданий. Відповідає електронному документу «Коригувальний рахунок-фактура».

Вхідні:

• Послуги сторонніх організацій. Формується прийому електронного документа «Акт приймання-здачі виконаних робіт (наданих послуг)»;
• Купівля матеріалів. Формується прийому електронного документа «ТОРГ-12»;
• Рахунок-фактура отриманий. Формується прийому електронного документа «Рахунок-фактура»;
• Виправний рахунок-фактура отриманий. Формується прийому електронного документа «Рахунок-фактура», який виправляє вихідний счет-фактуру;
• Коригуючий рахунок-фактура отриманий. Формується при прийомі електронного документа «Корегуючий рахунок-фактура».

Інші зміни

Документ "Перенесення витрат з НФА на інший КФО, КПС".

Додано автоматичне формування нових робочих рахунків за новими КФО та КПС під час проведення документа.

Облік зобов'язань

У документи Заявка на внесення змін до бюджетного зобов'язання"і" Відомості про прийняте бюджетне зобов'язанняДодано можливість у додаткових характеристиках зобов'язання вказувати «Номер виконавчого документа» та «Дата виконавчого документа».

За вказівкою «Номер виконавчого документа» та «Дата виконавчого документа» у друкованій формі 0531702 формується розділ 3 «Реквізити виконавчого документа».

Звіти «Зведені дані про виконання…»

У звіти Зведені дані про виконання бюджету ПБС", "Зведені дані про виконання бюджету ДРБС, РБС"і" Зведені дані щодо виконання плану ФХД" додано можливість відборів та угруповань за додатковими характеристиками субконто "Додаткова бюджетна класифікація" та "Договори".

Касові документи

Для виду операції "Інші" документи " Заявка на касову витрату"і" Платіжне доручення додано можливість вибору ККП типу "гКБК".

У документ « Повідомлення про уточнення операцій клієнта» додано можливість введення на підставі документа « Заявка на готівку (банківська картка)».

Документ «Розшифрування внесених через банкомат не використаних готівки»

У документі реквізит "Розділ особового рахунку" перенесено до табличної частини згідно з вимогами формату ОФК альбому 10.0. Видимість реквізиту визначається за датою дії альбому.

Документ "Нарахування доходів від реалізації ОЗ (НМА, НПА)"

До документа додано прапорець "ПДВ відображати за КФО 2", який визначає, за яким КФО буде відображено операцію з нарахування ПДВ. Якщо прапорець вимкнено, то нарахування буде здійснено за КФО, вказаним у документі.

Документ «Сторно»

Додано можливість введення документа " Сторно"на підставі документа" Перенесення витрат з НФА на інший КФО, КПС".

Довідник «Організаційно-правові форми суб'єктів цивільного права»

Довжина коду довідника збільшена до 5 символів, а довжина найменування – до 120. Зміни внесені відповідно до Наказу Росстандарту від 16.10.2012 № 505-ст "Про прийняття та введення в дію Загальноросійського класифікатора організаційно-правових форм ОК122".

Журнали документів

У журналах документів в інформаційному рядку виводиться інформація про автора та користувача, який останнім вніс зміни до поточного документа. Інформація відображається залежно від завдання відповідного режиму в налаштуваннях програми.

Регламентована бухгалтерська звітність

У постачання включено комплект версії 2.0.23.8 форм бухгалтерської звітності, встановлених наказами Мінфіну Росії від 25.03.2011 № 33н та від 28.12.2010 № 191н (у редакції наказу Мінфіну Росії від 29.12.2011 № 191н).

Регламентована податкова звітність

Обмін із казначейськими системами та установами банку

У версію 1.0.16 включено альбом версії 10 від 11.12.2012 форматів обміну з казначейськими системами (файл OFK.xml).

У поставку версії 1.0.16 також додано файл, що містить усі попередні формати обміну з казначейськими системами до альбому версії 9.0 включно (файл oldOFK.xml).

Перенесення даних з БДУ 1.0 до БДУ 2.0

Правила конвертації обміну з БДУ ред. 1.0 версії 1.0.16 у БДУ ред. 2.0 версії 2.0.7 оновлено на версію 1.16.7.1.

1. Реліз призначений для оновлення з конфігурацій версії 1.0.15.3 та 1.0.15.4. Порядок оновлення наведено у файлі 1cv8upd.htm;
2. Додаткова інформація щодо оновлення релізу та перелік додаткових файлів, включених у постачання релізу, наведено у файлі ReadMe.txt;
3. Повний перелік змін у релізі та виправлених помилок наведено у файлі Бухгалтерія державної установи. Версія 1.0.16. Зміни у версії.mxl.

У цій статті хотілося б розповісти про основні засоби. А саме – придбання та оплата за різними кодами фінансового забезпечення (КФО) або за різними класифікаційними ознаками рахунків (КПС). Адже часто буває так, що установа отримує кошти за однією програмою (а отже – КФО), а монтаж та послуги доставки є можливість сплатити з іншого КФО. Розглянемо такий випадок у програмі 1С: Бухгалтерія державної установи 8, редакція 2.0.

Придбаємо основний засіб:

Після створення заповнюємо документ даними:

Також заповнюємо вкладки "Додатково", "Відомості про обладнання", "Комісія". Інтерес для нас є вкладкою «Бухгалтерська операція», виберемо там відповідний варіант:

Після вибору операції стають доступні реквізити для заповнення:

Під час проведення документ формує такі рухи:

Після того, як ми придбали основний засіб, його необхідно доставити, а потім – встановити і налаштувати. Скористаємося послугами сторонніх організацій, які сплатимо із коштів іншого КФО:

Заповнимо документ даними:

Зверніть увагу, що ці послуги оплачуємо з іншого КФО.
Проведемо документ, переглянемо проводки:

Після того, як усі витрати на покупку зібрані у вигляді капітальних вкладень, необхідно прийняти до обліку основний засіб. Але оскільки частини вартості були оплачені з різних КФО, це не вдасться. Тому потрібно перенести витрати на той КФО, на якому цей основний засіб зберігатиметься далі і з якого нараховуватиметься амортизація.
Для того, щоб оцінити ситуацію, сформуємо зворотно-сальдову відомість за рахунком 106.31 (той рахунок, на якому акумульовані витрати в нашому прикладі):

У даному вигляді звіт не інформативний, тому необхідно зробити такі налаштування:

Знову формуємо звіт, отримаємо наступну картину:

Як видно зі звіту – витрати на основний засіб пройшли по одному КФО, витрати на послуги сторонніх організації – по іншому. І в цій ситуації, якщо ми скористаємося документом «Прийняття до обліку ОЗ, НМА, НПА», не вдасться автоматично сформувати вартість основного засобу, програма просто не побачить витрати на іншому КФО.
Тому необхідно перенести витрати між КФО. Для цього у програмі 1С: Бухгалтерія державної установи 8, редакція 2.0. є спеціальний документ «Перенесення вкладень у НФА». Знайти його можна:

Документ є універсальним механізмом перенесення вкладень з одного КФО на інший або з одного КПС на інший:

Заповнимо документ, який складається з двох частин: у лівій вказуємо ті реквізити, з яких хочемо перенести, а у правій – куди перенести:

У цьому документі також слід зазначити рахунок-човник, тобто. рахунок, за допомогою якого здійснюватиметься перенесення. Зазвичай це рахунок 304 06 "Розрахунки з іншими кредиторами" (також можуть використовуватись рахунки фінансового результату). Його і потрібно вказати в документі (КПС рекомендується використовувати той самий, що й у закупівлі основного засобу та додаткових послуг). Відповідно, КЕК у лівій частині буде 830 – «Зменшення іншої кредиторської заборгованості», у правій – 730 «Збільшення іншої кредиторської заборгованості»:

Після заповнення цієї вкладки необхідно перейти на наступну - "Капітальні вкладення". На цій вкладці необхідно вказати основний засіб, який є об'єктом вкладення в прикладі. Рекомендую використовувати зручну кнопку підбору:

Відкриється форма, в якій будуть відображені необхідні нам основні засоби:

Після того, як основний засіб був підібраний, потрібно розрахувати вартість за допомогою спеціальної кнопки:

Заповнена вкладка виглядає так:

Для контролю сформуємо зворотно-сальдову відомість. Зверніть увагу на налаштування. Щоб звести до мінімуму кількість помилок в обліку, рекомендуємо аналізувати цей звіт після кожної більш-менш великої операції. Ця процедура дозволить уникнути недоліків по неуважності (вибір не того КПК чи КФО, наприклад):

Проаналізуємо рахунок 304:

Обороти за рахунком вірні, оскільки рахунок був використаний як допоміжний при перенесенні.
Після проаналізуємо рахунок 106:

Після перенесення вкладень на рахунку 106.31 зібрано всю вартість основного кошти. Тепер його можна приймати до обліку:

Операцію виберемо таку:

Заповнимо документ:

Після цього перейдемо на другу вкладку «Вартість вкладень» На цій кладці виберемо об'єкт вкладень та рахунок. Після вибору вартість заповниться автоматично. За потреби можна скористатися кнопкою «Розрахувати вартість»:

На наступній вкладці «Основні засоби, НМА, НПА» необхідно заповнити дані. Додамо основний засіб за допомогою кнопки:

На цій вкладці вводиться інформація про рахунок обліку, строки корисного використання, суму амортизації, інвентарні номери картки та безпосередньо основний засіб:

Заповнимо дані щодо відображення в обліку. При натисканні гіперпосилання в однойменному стовпці відкривається наступна форма:

У формі необхідно насамперед вибрати порядок погашення вартості у бухгалтерському обліку. Так як наш основний засіб вартістю більше 40 тисяч рублів, то в цьому випадку нараховується амортизація, причому метод - лінійний. Також вибираємо рахунок віднесення витрат та види витрат.
Після заповнення вкладка виглядає так:

Під час проведення документ формує такі рухи за рахунками:

Таким чином, до обліку було прийнято новий основний засіб.

Для виконання операції №5 фірма 1С додала до конфігурації документ «Перенесення витрат з НФА на інший КФО, КПС», який призначений для перенесення капітальних вкладень у основні засоби, нематеріальні активи та невироблені активи, зібраних на рах. 106, на іншій КФО та (або) КНС (див. рис. 1).

Використовується для відображення прийняття установою до обліку за видом діяльності (КФО=4) вкладень у НФА, зроблених за рахунок субсидій на інші цілі (КФО=5) або бюджетних інвестицій (КФО=6) відповідно до Листа Мінфіну Росії від 18.09.2012 № 02-06-07/3798 «Про відображення у бухгалтерському обліку та бухгалтерській звітності бюджетних, автономних установ, а також у бюджетному обліку та бюджетній звітності органів, які здійснюють функції та повноваження засновника установи, операцій з нерухомим майном, щодо якого установа не має права самостійного розпорядження, та особливо цінним рухомим майном».

У цьому прикладі ми змінюємо і КФО, і КНС. Для виконання останньої операції(№6) для прийняття до обліку об'єкта ОС необхідно вибрати пункт меню на панелі управління «Прийняти до обліку», так само як і в документі «Купівка ОС, НМА»(Див. Мал. 2).

Аналогічні операції у поточній діяльності можна використовувати між КФО=2 і КФО=4. Немає у вас сьогодні грошових коштівіз субсидії виконання г(м) завдання (не надійшли ще), а позабюджетні є, ось вам джерело запозичення КФО=2. Гарним методичним матеріаломна цю тему будуть листи Мінфіну Росії від 09.02.2012 №02-03-09/428 «Про соціальні виплати установ, зроблених у 2012 р.» та від 04.09.2012 №02-06-10/3517.

Листом Мінфіну Росії від 18.09.2012 № 02-06-07/3798 доведено роз'яснення про відображення у бухгалтерському обліку бюджетних та автономних установ придбання майна за рахунок субсидій на інші цілі (КФО 5).

Передбачено прийняття до обліку вкладень у майно, зроблених за рахунок субсидій на інші цілі за видом діяльності "4" (КФО 4) на підставі Довідки (ф. 0504833).

Відповідно до додатку до листа Мінфіну Росії від 18.09.2012 № 02-06-07/3798 здійснюються такі бухгалтерські записи:

1. Формування вкладень у майно за рахунок субсидій на інші цілі

Дт 5 106 хх 310

Кт 5 302 31 730

Дт 5 304 06 830

Кт 5106 хх 310

Дт 4 106 хх 310

Кт 4 304 06 730

Дт 4 101 хх 310

Кт 4 106 хх 310

Відображення придбання майна за рахунок субсидій на інші цілі у програмі «1С:Бухгалтерія державної установи 8»

1. Формування вкладень у майно з допомогою субсидій інші цели.

У програмі «1С:Бухгалтерія державної установи 8» формування вкладень в об'єкти основних засобів відображається документом «Купівка ОЗ та НМА» з відповідною операцією.

При придбанні ОС за рахунок коштів субсидій на інші цілі у документі «Купівля ОЗ та НМА» слід зазначити КФО – 5.

На закладці «Капітальні вкладення» документа «Купівка ОС та НМА» вказується елемент довідника «Основні засоби».

Під час проведення документа формуються бухгалтерські записи КФО 5.

2. Ухвалення установою до обліку за видом діяльності «4» вкладень у майно, вироблених за рахунок субсидій на інші цілі (На підставі Довідки (ф. 0504833))

Операція щодо прийняття до обліку за видом діяльності "4" вкладень у майно, вироблених за рахунок субсидій на інші цілі, у програмі «1С:Бухгалтерія державної установи 8» оформляється документом «Перенесення витрат з НФА на інший КФО, КПС».

У шапці документа як реквізит «Рахунок» слід вибрати рахунок, яким необхідно виконати перенесення даних, у разі - 106.31.

На закладці «Загальна» у групі «Реквізити Списання» слід зазначити КФО та КРС, з яких треба перенести вкладення, а також рахунок (Рахунок списання), через який здійснюється списання витрат зі старого КФО (КПК) та його аналітику.

У групі «Реквізити оприбуткування» слід зазначити КФО та КНС, на які переносяться вкладення, а також рахунок (Рахунок оприбуткування), через який проводиться списання витрат на нові КФО, КСП та його аналітику.

Відповідно до положень листа Мінфіну Росії від 18.09.2012 №02-06-07/3798 при перенесенні вкладень з КФО 5 на КФО 4 як транзитний рахунок слід зазначати рахунок 304.06.

На закладці «Капвкладення» слід вказати об'єкт, капвкладення яким слід перенести на інший КФО. Кількість та вартість, що враховані по об'єкту, будуть вказані автоматично.

Під час проведення документа формуються проведення зі списання даних зі старого КФО (КПС) у дебет обраного рахунку списання, і навіть проводки з оприбуткування даних нового КФО (КПС) з кредиту рахунки оприбуткування.

З документа «Перенесення витрат з НФА на інший КФО, КПС» можна сформувати Повідомлення (ф. 0504805) для розпорядника повідомлення про витрачання субсидії.

3. Прийняття до обліку основних засобів за видом діяльності "4"

Після перенесення витрат на КФО 5, основний засіб можна прийняти до обліку на відповідний рахунок рахунку 101 00 «Основні кошти» документом «Прийняття до обліку ОЗ та НМА» безпосередньо з документа «Перенесення витрат на НФА на інший КФО, КПС».

Для цього слід натиснути в документі кнопку «Прийняти до обліку». Відкриється вікно сервісної обробки, в якому треба натиснути кнопку «Сформувати».

Буде сформовано документ «Прийняття до обліку ОЗ та НМА», в якому буде заповнено більшість реквізитів.

Закладки «Основні засоби» та «Амортизація» заповнюються у звичайному порядку.

Під час проведення документа формуються бухгалтерські записи щодо прийняття інвентарного об'єкта до обліку.

Павлова Марія,

Консультант Компанії «АНТ-ХІЛ»

Зміст майна, закріпленого за установою засновником або придбаного установою за рахунок коштів, виділених йому засновником для цього, здійснюється за рахунок субсидії на виконання завдання. Тому якщо установа набуває основних засобів наприклад за рахунок цільової субсидії (КФО=5), їх необхідно брати до обліку за видом КФО=4.
У пункті 2.6 листа Мінфіну Росії № 02-07-07/5669, Казначейства Росії № 07-04-05/02-120 від 02.02.2017 звертається увага, що формування показників за рахунками 7 101 10 000, 7 106 10100000, 610100000 не передбачено.
Для перенесення вкладень в основний засіб на інший код виду фінансового забезпечення застосовується рахунок 30406 "Розрахунки з іншими кредиторами".

Подивимося, як потрібно відобразити дані дії у програмі
У прикладі установа придбало комп'ютер з допомогою субсидії інші цели (КФО=5).
Оформляємо у програмі документ "Купівка ОС, НМА":

Заповнюємо всі необхідні дані у документі:
Рахунок кредиту, Контрагент, Договір та інша підстава виникнення зобов'язань, Рахунок дебету, Вид витрат

На закладці "Кап.вкладення" теж заповнюємо всі необхідні дані: Об'єкт кап.вкладення, кількість, сума:

Зі проведеного документа можна роздрукувати бухгалтерську довідку:

Для того, щоб відобразити перенесення вкладень в основний засіб з КФО 5 на КФО 4, використовується документ "Перенесення витрат за НФА на інший КФО, КПС".

Заповнюємо документ: вказуємо рахунок 106.31, за закладкою "Загальна" вказуємо реквізити списання (КФО 5 та рахунок списання 304.06) та реквізити оприбуткування (КФО 4 та рахунок оприбуткування 304.06)

На закладці "Капвкладення" необхідно зробити підбір по залишках і вибрати потрібний об'єкт, що враховується на старому КФО.

З проведеного документа можна роздрукувати бухгалтерську довідку за кнопкою "Друк".

Для того, щоб прийняти до обліку основний засіб, використовуємо документ "Прийняття до обліку ОС та НМА". Цей документможна створити на підставі документа "Перенесення витрат з НФА на інший КФО, КПС" за кнопкою Прийняти до обліку.

На закладці "Загальна" у документі "Прийняття до обліку ОС та НМА" необхідно заповнити рахунок Дебету, на який приймається до обліку основний засіб.

На закладці "Основні засоби" перевіряємо та дозаповнюємо необхідні дані: МОЛ, інвентарний номер, номер інвентарної картки.

На вкладці "Амортизація" заповнюємо дані: ОКОФ, Амортизаційна група, Порядок погашення вартості, Спосіб нарахування амортизації, Облік витрат на амортизацію, Види витрат.

При включеному прапорці "Введення" в експлуатацію одночасно з прийняттям до обліку в залежності від значень реквізитів "Порядок погашення вартості" та "" формуються рухи регістрів щодо введення основного засобу в експлуатацію.

Після проведення документа можна роздрукувати « Акт про прийом передачі об'єктів нефінансових активів»або "Бухгалтерську довідку".

Сподіваюся, що матеріал цієї статті буде корисним для вас і ви зможете застосувати цю інформацію у своїй роботі в програмі 1С.