Vypočítajte sumu bez DPH. Ako vypočítať DPH

Daň z pridanej hodnoty- príspevok, ktorý sú povinní platiť do štátnej pokladnice takmer všetci dodávatelia tovarov a služieb. V dôsledku toho vzniká otázka - aký vzorec sa používa na výpočet DPH, aké sadzby sa uplatňujú a ako správne vypočítať konečnú sumu dane?

Postup výpočtu dane z pridanej hodnoty pomocou príkladov

V súčasnosti je základná sadzba DPH na väčšinu tovarov a služieb 18 %.

• Ak chcete určiť, koľko peňazí budete musieť zaplatiť pri kúpe určitého produktu, musíte k jeho pôvodnej cene pridať ďalších 18 %. Bude to vyzerať takto - X + X*0,18 = celkové náklady na produkt vrátane DPH, kde X je cena za samotný produkt a X*0,18 je suma DPH.
• Výpočet pri sadzbe 20 % bude vyzerať podobne – práve na túto úroveň sa čoskoro zvýši DPH. Na výpočet výšky dane z celkovej sumy budete musieť použiť vzorec: X + X*0,2 = celkové náklady vrátane DPH, kde X je cena produktu a X*0,2 je požadovaná daň z pridanej hodnoty pri sadzba 20 %.

Aby to bolo jasnejšie, predpokladajme, že počiatočná cena určitého produktu je 15 000 rubľov. Daň z pridanej hodnoty bude 18 % z tejto ceny – teda 15 000 * 0,18 = 2 700 rubľov. Preto pri nákupe tohto produktu vrátane DPH bude jeho cena 15 000 + 2 700 = 17 700 rubľov.

Podobne vyzerá aj situácia so sadzbou dane 20 %. Ak je pôvodná cena 15 000 rubľov a výška dane je 15 000 * 0,2 = 3 000 rubľov, potom pri nákupe budete musieť zaplatiť 15 000 + 3 000 = 18 000 rubľov.

Aké ďalšie vzorce existujú?

Niekedy poznáme pôvodnú cenu určitého produktu bez dane – a DPH vieme jednoducho vypočítať pomocou vyššie uvedených vzorcov. Stáva sa však, že sa pred nami objaví produkt s konečnou cenou (spravidla je to presne to, čo sa stane) - takou, ktorá už zahŕňa priame náklady aj DPH. Ako rozložiť túto konečnú sumu „na časti“ a pochopiť, koľko stojí produkt a aký podiel tvorí DPH?

Musíte pochopiť, že DPH je už zahrnutá v cene, teda je to 118% zo základu pre DPH 18% a 120% zo základu pre DPH 20%.

DPH sa vypočíta nasledovne

Cena tovaru vrátane DPH: (100 + sadzba DPH) * Sadzba DPH

Pozrime sa na príklad... Náklady na tovar v obchode sú 18 000 rubľov.

• DPH (18 %) = 18 000: (100 + 18) * 18 = 2 745 rubľov 76 kopejok
• DPH (20 %) = 18 000: (100 + 20) * 20 = 3 000 rubľov

Vzorec funguje podľa nasledujúceho princípu: vieme, že cena produktu už zahŕňa DPH, takže je 118 alebo 120 % základnej ceny produktu. Zistíme, čomu sa rovná 1 % a potom ho vynásobíme sadzbou DPH – 18 alebo 20 %. Takto dostávame DPH v ekvivalente v rubľoch.

Zvážte tvorbu nákladov na tovar vrátane DPH a skontrolujte náš vzorec. Základná cena produktu je 10 000 rubľov. Musíme pripočítať DPH.

1. 100 % + 18 % = 118 % alebo 1,18
2. 10 000 * 1,18 = 11 800 rubľov (náklady na tovar vrátane DPH)
3. DPH vypočítame na základe dostupných informácií: 11800 – 10000 = 1800 rubľov
4. Kontrolujeme pomocou nášho vzorca: 11800: (100+18) * 18 = 1800 rubľov

1. 100 % + 20 % = 120 % alebo 1,2
2. 10 000 * 1,2 = 12 000 rubľov (náklady na produkt vrátane DPH)
3. 12 000 – 10 000 = 2 000 rubľov (DPH)
4. Podľa vzorca: 12 000: (100 + 20) * 20 = 2 000 rubľov

Ak poznáme základnú cenu a cenu produktu vrátane DPH, potom je jednoduchšie odpočítať prvé číslo od druhého. Ak sú známe iba náklady na produkt vrátane DPH (najčastejšie je to tak), použijeme vzorec.

Mnoho občanov, ktorí sa zaoberajú predajom tovaru/služieb, musí čeliť podobnej otázke. Problém je relevantný najmä pre nováčikov v tomto prostredí, ktorí si nemôžu dovoliť zaplatiť za prácu účtovníka. Ako vypočítať DPH 18% zo sumy a ako funguje vzorec?

Čo je DPH

Pred pochopením tohto problému stojí za to pochopiť, čo je DPH. Ide o daň, ktorá je v Ruskej federácii zavedená od roku 1992. Spotrebiteľ pri kúpe produktu túto daň zaplatí predávajúcemu, keďže je už zahrnutá v cene. Hlavné úlohy, ktoré musí zvládnuť:

• Odstránenie neustáleho výberu daní počas výrobných a obchodných činností;
• Znížiť mieru rizika neplatenia daní;
• Zvyšovanie úrovne konkurencieschopnosti produktov, ktoré boli vyrobené domácim výrobcom.

Ukazuje sa, že DPH (daň z pridanej hodnoty) zohráva v obchode kľúčovú úlohu. DPH môžete vypočítať pomocou počiatočnej sadzby ako základu:

• 18% je základná sadzba dane pre väčšinu tovarov. Ako je správne, toto je percento, s ktorým musí väčšina podnikateľov pracovať;
• 10 % – znížená sadzba plánu. Možné, ak sa občan zaoberá predajom tovaru, ktorý je zaradený do osobitného štátneho zoznamu;
• 0% - v súlade s článkom 149 daňového poriadku Ruskej federácie.

Kto by mal platiť daň

Je dôležité vedieť, kto presne patrí do kategórie platiteľov tejto daňovej sankcie. Skôr ako začnete účtovať tieto údaje, musíte sa uistiť, že činnosť spĺňa zákonné požiadavky na platby DPH. Predmetom dane sú:

• Všetky spoločnosti klasifikované ako právnické osoby. Vzťah k akýmkoľvek oddeleniam nezáleží. Banky, poisťovne, asociácie medzinárodného formátu, neziskové organizácie (len pri realizácii transakcií obchodného typu). Všetko podlieha DPH. Výnimkou môžu byť len určité transakcie, ktoré zo zákona nepodliehajú plateniu dane;
• IP. Bez ohľadu na typ činnosti. Každý podnikateľ musí zaplatiť DPH 18;
• Občania, ktorí prepravujú cennosti cez colnicu. V tomto prípade platí rovnaký daňový vzorec DPH 18.

Každý platiteľ je povinný byť registrovaný na daňovom úrade. Za zatajovanie príjmu, neplatenie daňových pokút/falšovanie dokladov sú občania trestaní v súlade s ruskou legislatívou. Dôrazne sa neodporúča vyhýbať sa platbám daní.

Nasledujúce štruktúry by nemali platiť DPH:

• Ktorý prešiel na zjednodušený systém zdaňovania/platenie jednotnej poľnohospodárskej dane. Môžu to byť organizácie, jednotliví podnikatelia, podniky;
• V súlade so zákonmi Ruskej federácie, ak počas troch mesiacov podnikateľskej činnosti predaj tovaru/služieb predstavuje celkovo menej ako 2 milióny rubľov, potom je občan za toto obdobie oslobodený od platieb DPH. Platí len pre operácie vykonávané v Rusku.

DPH sa platí štvrťročne. Teda najneskôr do 20. dňa mesiaca, ktorý nasleduje po trojmesačnej desaťdňovej lehote. Napríklad platby za jarný štvrťrok musia byť uhradené do 20. júna.

V najbližšom období odborníci nepredpovedajú zmenu sadzby DPH. Pre mnohých podnikateľov je to veľmi pozitívne tvrdenie.

Aký je vzorec na výpočet DPH 18% zo sumy

Existuje niekoľko vzorcov pre rôzne situácie. Každý by mal vybrať sumu v závislosti od situácie a požiadaviek. Vzorce vyzerajú takto:

• Jednoduchý výpočet DPH: X=(Suma * 18)/100. V tomto prípade X pôsobí ako suma dane;
• Výpočet DPH z celkovej sumy vrátane dane: X=(SumaN\118)*18. ČiastkaN je celková cena vrátane dane;
• Vzorec s výpočtom bez DPH: X=(SumaN/118)*100. X je suma bez daňového účtovníctva. SumaN – suma vrátane DPH;
• Vzorec na výpočet DPH: SumaN=Suma*1,18. Suma je suma bez DPH. SumaN – suma vrátane DPH;
• Vypočítajte sumu dane, ktorú je potrebné odviesť do rozpočtu, s prihliadnutím na odpočet DPH. V tomto prípade DPH = SumaT - Suma, kde Suma je cena pre sprostredkovateľa a Suma je cena dodávateľa.

Práve uvedené vzorce sú kľúčové pri rôznych výpočtoch súvisiacich s DPH. Veľa podnikateľov robí odvody/účtovníctvo manuálne, bez pomoci účtovníkov (aj keď je lepšie zveriť túto záležitosť profesionálom). V tomto smere sa môžu vyskytnúť chyby a zadané čísla/iné nemusia byť vždy správne.

Tento prístup sa samozrejme ospravedlňuje malými objemami nákupov a predajov. V takejto situácii sa mimoriadne výdavky na účtovníctvo zdajú neopodstatnené. Vzorce na výpočet DPH sa na prvý pohľad môžu zdať komplikované. Toto je nesprávne. Stačí si trochu zacvičiť a pevne sa vám zaryjú do hlavy.

Záver

Na internete môžete nájsť problémy, od jednoduchých až po zložité, ktoré vám umožnia zdokonaliť vaše dedukčné schopnosti. Okrem toho existuje množstvo portálov, ktoré svojim klientom ponúkajú využitie online kalkulačky, ktorá vypočíta výšku DPH. Jedno z najjednoduchších meraní je http://nds-calculator-online.ru. Ako vypočítať DPH 18% zo sumy a nenechať sa zmiasť v číslach je podrobne popísané vyššie. Tiež stojí za to venovať pozornosť špecializovaným účtovným programom - 1C.

Prečítajte si v článku:

Daňové sadzby ruskej DPH sú stanovené v daňovom zákonníku v týchto sumách:

• 0 percent;
• 10 percent;
• 18 percent;
• vypočítané sadzby DPH zo sumy sú 18/118 a 10/110.
• miera vyrovnania je 15,25 percenta.

Prečítajte si viac o sadzbách DPH pre rôzne transakcie v tabuľke.

Tabuľka. sadzby DPH

Ako vypočítať DPH 18 percent

Sadzba 18 % sa najčastejšie uplatňuje pri zasielaní majetku, prác, služieb alebo pri dovoze majetku do Ruska, pre ktorý nie sú ustanovené osobitné daňové pravidlá a uplatňuje sa obvyklý postup. Ak chcete správne vypočítať daň z takýchto transakcií, musíte poznať hodnotu v rubľoch odoslaného alebo dovezeného majetku, práce a služieb bez DPH.

Vzorec na výpočet DPH 18

Pri znalosti ceny objektu bez dane a sadzby DPH sa výška dane vypočíta podľa vzorca:

Krok 1.
65 rub. x 1000 jednotiek = 65 000 rubľov.

Krok 2. Vypočítajme si výšku dane.
65 000 rubľov. x 18% = 11 700 rubľov.

Krok 3. Vypočítajme si cenu zásielky vrátane DPH:
65 000 rubľov. + 11 700 rub. = 76 700 rubľov.

Ako to premietnuť do účtovníctva si ukážeme na číselnom príklade.

Príklad 1
Ako vypočítať DPH 18
Symbol LLC dodal kupujúcemu tovar v hodnote 40 000 rubľov za zmluvnú cenu 65 000 rubľov bez dane. Na tento tovar sa v zmysle daňového poriadku vzťahuje DPH vo výške 18 %.
Účtovník Symbol vypočítal daň vo výške 11 700 rubľov (65 000 rubľov x 18 %) a zaznamenal:
Debet 62 Kredit 90-1
- 76 700 rubľov. (65 000 RUB + 11 700 RUB) – tržby za tovar;
Debet 90-3 Kredit 68 podúčet „Výpočty DPH“
- 11 700 rubľov. – DPH z nákladov na prepravu;
Debet 90-2 Kredit 41
- 40 000 rubľov. – odpis zaslaného tovaru.

Ako vypočítať cenu bez DPH

Krok 1. Vypočítajme si cenu celej dávky tovaru.
76,70 RUR x 1000 jednotiek = 76 700 rubľov.

Krok 2. Vypočítajme si výšku dane.
76 700 RUB x 18/118 = 11 700 rubľov.

Krok 3. Vypočítajme si cenu zásielky bez DPH:
76 700 RUB - 11 700 rubľov. = 65 000 rubľov.

Je možná aj iná možnosť výpočtu - pomocou jedného zo vzorcov.

Pre predmety zdanené sadzbou 18 %:

Náklady bez DPH = náklady vrátane DPH / 1.18

Pre predmety zdanené sadzbou 10 %:

Náklady bez DPH = náklady vrátane DPH / 1.10

Ako vypočítať DPH zo sumy

Otázka „ako vypočítať DPH zo sumy“ sa najčastejšie objavuje pri zálohových platbách za budúce zásielky majetku, prác, služieb, ktoré sú zdaňované nenulovou sadzbou. Ak výška preddavku zahŕňa DPH a je známa sadzba dane, potom je možné výšku DPH určiť použitím odhadovanej sadzby. Túto výšku dane na úhradu do rozpočtu stanoví predávajúci alebo zhotoviteľ. A kupujúci alebo zákazník akceptuje odpočet dane v rovnakej výške - podľa faktúry predávajúceho alebo zhotoviteľa.

Vzorec DPH na základe sumy

Existujú dve hlavné vypočítané sadzby dane – 10/110 a 18/118. Prvý z nich platí pre predaj majetku podľa zoznamov vlády Ruskej federácie - výrobky, lieky, zdravotnícke vybavenie, detský tovar, tlač. Druhá miera vyrovnania je potrebná pri predaji majetku, prác a služieb podľa obvyklých pravidiel.

Vzorec DPH na sumu v sadzbe 10/110:

Ako nájsť DPH 18 zo vzorca sumy:

Príklad 2
Ako vypočítať DPH 18 percent zo sumy
Pripomeňme si podmienku z príkladu 1 a predpokladajme, že kupujúci zaplatil Symbolu polovicu ceny tovaru vopred - previedol 38 350 rubľov pred odoslaním. Účtovník Symbol vypočítal daň z prijatého preddavku vo výške 5 850 rubľov (38 350 rubľov x 18/118) a zaznamenal:
Debet 51 Kredit 62 podúčet "Zúčtovanie záloh"
- 38 350 rubľov. – platba vopred od kupujúceho na budúcu zásielku;
Debet 62 podúčet „DPH“ (76 podúčet „DPH“) Kredit 68 podúčet „Výpočty DPH“
- 5850 rubľov. - splatná daň.

Ak nehnuteľnosť podlieha DPH vo výške 10%, postup výpočtu bude rovnaký.

Príklad 3
Ako vypočítať DPH zo sumy
Symbol LLC dodal kupujúcemu tovar v hodnote 40 000 rubľov za zmluvnú cenu 65 000 rubľov bez dane. Tento tovar v zmysle daňového poriadku podlieha DPH vo výške 10 %. Účtovník Symbol vypočítal daň vo výške 6 500 rubľov (65 000 rubľov x 10 %)
Kupujúci zaplatil spoločnosti Symbol polovicu ceny tovaru vopred - pred odoslaním previedol 35 750 rubľov. Účtovník Symbol vypočítal daň z prijatého preddavku vo výške 3 250 rubľov (35 750 rubľov x 10/110). Kupujúci zaznamenal:
Debet 60 Kredit 51
- 35 750 rubľov. – platba vopred spoločnosti Symbol pre budúce zásielky;
Debet 68 podúčet „Výpočty DPH“ Kredit 76 podúčet „DPH“
- 3250 rubľov. - daňovo uznateľné.

Táto kalkulačka vám pomôže vypočítať DPH online jednoducho a bezplatne. Služba má dve možnosti výpočtu: možnosť oddeliť DPH od celkovej sumy alebo ju naopak naúčtovať na požadovanú sumu. Všetky výsledky výpočtov sú zobrazené v digitálnej aj textovej forme (slovom), čo môže byť pohodlné pri vypĺňaní mnohých dokladov s DPH.

Druhy DPH

Existujú dva druhy DPH (daň z pridanej hodnoty): domáca a dovozná. Interná DPH je vypočítaná a odvedená pri predaji tovaru, poskytnutí služby alebo vykonaní práce. Dovozná DPH sa počíta a platí pri dovoze tovaru do Ruska zo zahraničia.

Ako vypočítať DPH

Pri výpočte DPH ju možno budete musieť oddeliť od celkovej sumy (zo sumy s DPH) alebo ju účtovať do určitej sumy (do sumy bez DPH). Pri rozúčtovaní DPH sa používa vzorec: suma s DPH x 20 / 120. Pri výpočte DPH sa používa vzorec: suma bez DPH x 20 / 100.

Platobné termíny

DPH sa platí na konci každého štvrťroka do 25. dňa každého z troch mesiacov nasledujúcich po predchádzajúcom období v rovnakých splátkach.

Prečítajte si viac o výpočtoch, transakciách podliehajúcich DPH, zľavách, refundáciách a oveľa viac na stránke o

Každý podnik, ktorý podlieha všeobecnej dani a je povinný platiť DPH do rozpočtu, sa s tým stretáva denne. DPH je jedinečná forma odpočtu dane do štátneho rozpočtu za poskytovanie rôznych služieb a obchodných transakcií. Výpočet DPH vykonáva buď samostatne účtovník spoločnosti, alebo pomocou online účtovných programov.

Podľa článku 164 daňového poriadku Ruskej federácie je v súčasnosti bežná sadzba DPH 18 % a zvýhodnená sadzba 10 %, ktoré možno uplatniť na jednotlivé obchodné transakcie.

Účtovníci denne počítajú DPH v praxi v týchto sadzbách. Dve najčastejšie zložité otázky, ktoré vznikajú pri výpočte daňových sadzieb, sú:

1. Ako pridať DPH k nákladom na tovar alebo služby;
2. Ako odpočítať DPH z celkovej sumy.

Ak potrebujete vypočítať daň za vykonanú prácu alebo služby, robí sa to podľa normy:

DPH = BdN x StN /100, Kde

BdN je základom pre zdanenie (alebo nákladom na poskytnuté služby alebo tovar);

StN je aktuálna sadzba dane, ktorá sa vzťahuje na daný produkt (bežný alebo zvýhodnený).

Ťažkosti s výpočtom DPH zvyčajne vznikajú medzi zamestnancami firiem, ktorí nemajú účtovnícke vzdelanie. Pokúsime sa vysvetliť, ako správne vypočítať DPH.

Príklad výpočtu DPH:

Spoločnosť Zorya dokončila niektoré práce a poskytuje zákazníkovi faktúru. Vykonaná práca sa odhadovala na 34,6 tisíc rubľov. Základnou sadzbou 18% vypočítame DPH z vykonaných prác:

DPH = 34600 × 18 / 100 = 6228 rub.

Klient teda musí zaplatiť sumu za vykonanú prácu (34,6 tisíc rubľov) a časovo rozlíšenú daň (6228 rubľov).

Konečné skóre bude vyzerať takto:

Sekcia „celkový záväzok“ uvádza náklady na vykonanú prácu plus časovo rozlíšené dane. V našom prípade to bude:

34600 + 6228 = 40828 rub.

Na túto sumu je klientovi vystavená faktúra na úhradu.

34600 + 6228 = 40828 rubľov.

Na túto sumu je klientovi vystavená faktúra na úhradu.

Od celkovej sumy správne odpočítajte sumu DPH

Robiť výpočet dane s vedomím celkovej sumy za tovar alebo službu je trochu zložitejšie. Pre správny výpočet 18% DPH zahrnutej do sumy faktúry účtovník použije nasledujúci vzorec:

DPH = plná suma × 18 /118 – pre bežnú sadzbu 18 %.

DPH = plná suma ×10/110 – pre zvýhodnenú sadzbu 10 %.

Príklad výpočtu DPH:

Zarya LLC dostala faktúru vo výške 16,3 tisíc rubľov. na tovar, ktorý je zdaňovaný základnou sadzbou dane.

Použitím výpočtového vzorca máme:

DPH = 16300 × 18 /118 = 2486,44 rubľov.

Táto suma je uvedená vo vyhlásení pri podávaní odpočtu dane.

Rýchly výpočet DPH

Aby sa nepoužili vyššie uvedené kalkulačné vzorce, účtovníci často používajú takzvané koeficienty. Tu je príklad toho, ako rýchlo sa vypočítavajú dane:

• napríklad výpočet DPH zo sumy

34600 *1,18 = 40828 rub.

• opačná operácia pre druhý príklad (odpočítanie DPH od celkových nákladov na tovar alebo služby):

16300 * 0,152542 = 2486,44 rubľov.

V tomto prípade si však musíte uvedomiť, že koeficienty neodrážajú skutočnú podstatu výpočtu DPH. Najmenšia zmena sadzby povedie k strate významu použitého koeficientu. Preto by ste si mali správne vypočítať výšku DPH a použiť na výpočty jednoduché vzorce.

Kontrola správneho výpočtu DPH

Overenie výpočtu DPH vykonáva daňový úrad vlastnými metódami a samostatne. Správnosť výpočtov DPH môžete nezávisle skontrolovať nasledujúcimi spôsobmi:

• analýzou výpočtov;
• kontrolou predaja;
• o zálohových platbách;
• podľa súvahy.