Bildirimin tamamlanıp tamamlanmadığı nasıl kontrol edilir? Kontrol oranlarını kullanarak vergi beyannamelerinin tamamlandığını kontrol etme

Vergi dairesinde sıraya girmenin ne kadar sıkıcı ve uzun olduğunu elbette en az bir kez vergi almak için belge doldurmuş olanlar bilir. Ancak özellikle zamandan tasarruf edenler için Federal Vergi Servisi web sitesi çevrimiçi olarak beyanname gönderme fırsatı sunuyor. Yani, vergi dairesine belge göndermenin ana yöntemlerine ek olarak (şahsen veya posta yoluyla), başka bir yöntem daha vardır - vergi mükellefinin kişisel hesabı (LKN) aracılığıyla 3-NDFL beyannamesi göndermek. Belgelerin bu yöntemle Federal Vergi Hizmetine nasıl gönderileceği bu makalede ayrıntılı olarak ele alınacaktır.

1. Yapmanız gereken ilk şey kişisel hesabınızı kaydetmektir. Ne yazık ki bunu vergi dairesinin yardımı olmadan yapamazsınız çünkü pasaportunuza ve VKN'nize göre verileri sisteme girecek olan kişi vergi müfettişidir. Bundan sonra size LKN'ye giriş yapabileceğiniz bir kullanıcı adı ve şifre verilecektir.

Önemli! Bir ay içinde Federal Vergi Servisi tarafından verilen şifreyi kendi şifrenizle değiştirmeyi unutmayın.

2. İkinci adım doğrudan kişisel hesabınıza girmek olacaktır. Bunu yapmak için Federal Vergi Hizmetinin www.nalog.ru resmi web sitesine gidin, "Bireyler" bölümünü bulun, "Kişisel hesabınıza giriş yapın" seçeneğini tıklayın.

Görünen pencerede vergi müfettişi tarafından verilen kullanıcı adını ve şifreyi girin. Bir kişinin şifreyi değiştirmeyi unutmasını önlemek için, sisteme giriş yaptığınız anda sistemin kendisi şifreyi değiştirmeyi teklif edecektir.

3. Şifre değiştirildiğinde ekranda mükellefin malına ilişkin bilgilerin yanı sıra tahakkuk eden ve ödenen vergi tutarları ile borç/fazla ödeme tutarlarına ilişkin bilgiler de ekrana gelecektir. Ancak elektronik dijital imzanız yoksa LNK aracılığıyla beyanname gönderemezsiniz. Bunu kişisel hesabınızda almak için sağ üstteki “Profil” düğmesini tıklayın.

Şimdi “Elektronik imza doğrulama anahtarı sertifikası edinin” seçeneğini seçmeniz gerekiyor.

Elektronik imza için bir saklama yeri seçmeniz gereken bir pencere açılacaktır; ikinci seçeneğin yanına bir onay işareti koyun - "Elektronik imza anahtarı, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin güvenli sisteminde saklanır."

Ardından verilerinizle ilgili bilgiler görünecektir: SNILS, INN, tam ad vb. Doğru doldurulduklarını kontrol etmeniz ve ardından “Sertifikaya erişim şifresi” ve “Şifreyi tekrarla” sütunlarına şifrenizi girmeniz gerekir. Şimdi "Verileri onaylayın ve bir sertifika isteği gönderin" seçeneğini tıklayın.

Çoğu zaman, elektronik imza oluşturma talebi oldukça hızlı bir şekilde işlenir. Ancak sunucunun aşırı yüklü olması durumunda isteğe yanıt verme süresi bir güne kadar artırılabilir. Dijital imzanın oluşturulduğuna dair mesajla bilgilendirileceksiniz.

Vergi mükellefinin kişisel hesabındaki beyanın doldurulması

İlk yönteme daha yakından bakalım. Kişisel hesabınızda beyanname doldurmak için “Gelir Vergisi” bölümünü bulmanız ve “3-NDFL” seçeneğini seçmeniz gerekmektedir.

“Yeni beyanı doldur” butonuna tıklamanız gereken bir pencere açılacaktır.

Doğrudan beyanın kendisini doldurmaya devam ediyoruz. İlk satır “Düzeltme numarası” olup, beyanname ilk kez doldurulurken 0 olarak ayarlanmalıdır. “*” ile işaretli alanların doldurulması zorunludur. Bu, bu verileri girmeden sistemin bir sonraki beyan oluşturma adımına geçmenize izin vermeyeceği anlamına gelir.

Bu nedenle aşağıdaki sütunlar gereklidir:
- “Vergi mükellefi kategorisi” - “Diğer birey”i seçin
- "Soyadı ve adı"
- Varsa “Patronimik” sütunu doldurulur.

Daha sonra TIN sütunu gelir; ticari faaliyetlerden geliri olan kişiler için doldurulması gerekir. Diğer durumlarda bu satırın değeri istenildiği gibi girilir. Ancak TIN'inizi girdiyseniz bu, beyannamenin daha fazla doldurulmasını kolaylaştırır, çünkü bu durumda doğum tarihini ve yerini, vatandaşlık bilgilerini ve pasaport bilgilerini doldurmanıza gerek kalmaz.

Doldurmadan yapamayacağınız bir sonraki sütun “Rusya Federasyonu'ndaki Adres”, doldurmak için butona tıklayın. Yıldız işaretiyle işaretlenmiş alanlara veri gireceğimiz bir pencere açılacaktır.

Yıldız işaretiyle işaretlenmiş alanlara veri gireceğimiz bir pencere açılacaktır.

Adres bilgileri doldurulduktan sonra sayfanın alt kısmında yer alan “İleri” butonuna basılarak beyan sahibinin gelirini yansıtan beyanname doldurmanın bir sonraki maddesine geçilir.

“% 13 oranında vergilendirilen gelir” öğesini seçin ve “Gelir ekle” düğmesini tıklayın.

Daha önce olduğu gibi aynı prensibe bağlıyız - her şeyden önce yıldız işaretli alanları doldurun.

Tüm gelir verileri girildikten sonra “İleri” butonuna tıklayıp kesintilerle ilgili bilgileri doldurmaya devam edebilirsiniz.

Verilerin bu bölüme nasıl girileceği büyük ölçüde beyan sahibinin hangi kesintiye (standart, sosyal veya mülkiyet) başvurduğuna bağlıdır.

Bir vatandaşın tedavi kesintisi alabilmek için beyanname doldurduğunu varsayalım. Bu durumda, "Sosyal vergi kesintileri" sekmesini seçmeli, "Sosyal vergi kesintileri sağla" butonuna tıklamalı ve "Tedavi giderleri" satırına tıbbi hizmetler için harcama tutarını girmeli ve "İleri" ye tıklamalıdır.

Prensip olarak, kişisel hesabınızda 3-NDFL beyanını doldururken “Kesintiler” son bölümdür. Daha sonra “Göndermek için dosya oluştur” butonuna tıklayın, beyan hazır.

Elektronik imza koyup belgeyi gönderiyoruz.

Tamamlanmış bir beyanı kişisel hesabınıza yükleme

Beyannamenizi daha önce herhangi bir program kullanarak oluşturduysanız (bu amaç için Federal Vergi Hizmetinin resmi web sitesinde yayınlanan Beyanname programını kullanmak en iyisidir), o zaman kişisel hesabınıza da yüklenebilir. Belgenin belirli bir formatta (.hml) olması gerektiğini bilmek önemlidir, bu nedenle beyanınızı bilgisayarınıza kaydederken bunu aklınızda bulundurun.

Yani bitmiş beyanı indirmek için “Gelir Vergisi” sekmesini bulun ve “3-NDFL” seçeneğini seçin.

Açılan listede “Beyanı çevrimiçi doldur/gönder” maddesine tıklayın.

Ancak şimdi “Oluşturulan beyanı gönder” seçeneğini seçmeniz gerekiyor.

Beyannamenin doldurulacağı yılı seçin ve ardından “Dosya seç” butonuna tıklayın.

Beyanname dosyasını yükleyin ve Tamam'a tıklayın. Artık göndermek için bir dosya oluşturabilirsiniz.

İşte bu kadar, beyanname sisteme yükleniyor, elektronik ortamda imzalayıp vergi dairesine gönderebiliyorsunuz.

Sayın kullanıcılar, sorularınızın yanıtları bölümde yayınlanmaktadır.

Ayrıca ilginizi çekebilir

“ üzerine 78 düşünce Federal Vergi Servisi web sitesinde 3. kişisel gelir vergisi beyannamesi nasıl doldurulur?”

Bu talimat, kişisel zamanlarından tasarruf etmeye ve sosyal (tedavi, eğitim) veya mülk indirimi (bir daire, oda veya ev satın almak için) için internet üzerinden başvuruda bulunmaya karar verenler için derlenmiştir.
Bu amaçlar için vergi dairesi, beyanınızı çevrimiçi olarak gönderebileceğiniz ve içinde belirtilen verileri gerekli belgelerin taranmış kopyalarıyla onaylayabileceğiniz kişisel bir hesap oluşturmuştur. Bunu nerede ve nasıl doğru bir şekilde yapmalı? Bu konuyu ve çok daha fazlasını aşağıda okuyun.

Geri ödeme beyanı ve başvurusu göndermek için adım adım talimatlar

1 adım

Öncelikle vergi hizmetinin kişisel hesabınızın web sitesine gitmeniz gerekiyor: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

1. 1. 1. Herhangi bir Federal Vergi Servisi ile iletişime geçmelisiniz. Pasaportunuzun ve vergi kimlik numaranızın yanınızda olması gerekir (kopyası veya orijinali mümkündür). Kayıtlı olduğunuz yerdeki vergi dairesine başvuruyorsanız yanınızda sadece pasaportunuzun olması yeterlidir.
   1. Gosulugi hizmetinde https://esia.gosuslugi.ru/ yetkili bir merkezde onaylanmış bir hesabınız varsa, oturum açmak için bunu kullanabilirsiniz (resimdeki 3 numaralı düğme). Ancak hesabınızı Rus posta yoluyla onayladıysanız (yani kullanıcı adınızı ve şifrenizi postayla gönderdiyseniz), hesabınız tamamlanmayabileceğinden bu yeterli olmayabilir. Tam erişim elde etmek için, ikinci bir "kimlik onayı" yapabileceğiniz merkezle iletişime geçmeniz yeterlidir; resmi web sitesindeki bağlantıyı kullanarak bir tane bulabilirsiniz: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Bunu yapmak için orijinal SNILS'e ve pasaporta ihtiyacınız olacak. “Kimlik onayı” sonrasında hesabınızı kullanarak kişisel hesabınıza giriş yapabileceksiniz.

Adım 2

Kişisel hesabınıza girdikten sonra kişisel hesabınız üzerinden vergi indirimi yapabilmek için yapmanız gereken ilk şey elektronik imza doğrulama anahtarı sertifikası almaktır. Bu anahtarla ekleyeceğiniz bir dizi belgeyi imzalayacaksınız.

Bunu yapmak için sağ üst köşedeki simgesine tıklayın: Senin profil.

Aşama 3

4. Adım

Anahtar oluşturma sayfasında üç yöntemden birini seçersiniz; bunların farklarını ilgili seçeneğin yanındaki soru işaretlerine tıklayarak görebilirsiniz:

• Elektronik imza anahtarı, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin güvenli bir sisteminde saklanır (önerilir);
• Elektronik imza iş istasyonunuzda saklanır;
• Mevcut bir nitelikli imzanın kaydedilmesi

Adım 5

Adım 6

Tamamlanan verileri (sertifika ayrıntıları) kontrol ediyoruz. Her şey doğru belirtildiyse, gereksinimlere uygun bir şifre oluşturun ve tıklayın. istek gönder.

Adım 7

10-15 dakika içinde imza oluşturulacaktır.

Bir süre sonra sayfayı yenilemeyi deneyin. Sonuç olarak yeşil bir onay işareti ve aşağıdaki metni görmelisiniz: Elektronik imza sertifikası başarıyla verildi. Bu özellik, imzanın oluşturulduğunu ve iş için kullanılabileceğini doğrular. Bazı durumlarda imzanın oluşturulması 24 saat sürer; bu süre geçtiyse ve hâlâ oluşturma aşamasındaysanız destek ekibiyle () iletişime geçmeniz gerekir.

Adım 8

Daha sonra bölüme geçiyoruz: Yaşam durumları.

9. Adım

Bir bölüm seçin: 3-NDFL beyanı gönderin.

Adım 10

Artık 3-NDFL vergi beyannamesini doldurup gönderme sayfasındayız. Daha sonra bize 2 seçenek sunulur:
— yeni bir beyanı çevrimiçi olarak doldurun (1 numaralı düğme).
— tamamlanmış beyanı gönderin (düğme No. 2).
Bizim durumumuzda dosya 2017 beyanname programında xml formatında hazırlanmış olduğundan şunu seçiyoruz: Programda tamamlanan beyanı gönderin. Ayrıca bu sayfada beyan programını indirebileceğiniz sayfaya gidebilirsiniz (3 numaralı tuş).

Adım 11

İhtiyacımız olan yılı seçiyoruz. Daha sonra dosya seç seçeneğine tıklıyoruz, bilgisayarda daha önce programda hazırlanmış olan XML formatındaki beyan dosyasını kaydettiğimiz bölüme gidiyoruz (adı NO_NDFL_*** ile başlıyor). Sonraki tıklama açık Ve TAMAM.

Adım 1/2

Artık beyanımız internet sitesine yüklendi ve kişisel hesap bunu tanımladı.

Adım 13

Beyanımızın tamamı yüklendi, şimdi gerekli destekleyici belgeleri eklememiz gerekiyor. Her kesinti için ayrı bir belge listesi vardır (bağlantıdaki her tür için liste veya). Bu durumda, bir daire için kesinti işlemi gerçekleştiriyoruz, dolayısıyla ilgili belgeleri yüklemeniz gerekecektir. Her belge için düğmeye tıklamamız gerekiyor: ekle b belgesi.

Adım 14

1. 1. Ekli belgelerin toplam hacmi 20 megabaytı geçmemelidir,

1. 1. Bir belgenin boyutu 10 megabayttan fazla olmamalıdır (pdf gibi bir belgenin boyutunu küçültmeniz gerekiyorsa, bu hizmeti https://smallpdf.com/ru/compress-pdf veya başka herhangi bir hizmeti kullanabilirsiniz) .

1. 1. İzin verilen formatlar: .jpg, .tiff, .png, .pdf

1. Her belge için şu kategoriden bir açıklama yazmanız gerekir: TIN, Eğitim Sözleşmesi, Daire Alım Satım Sözleşmesi vb. Dosyayı ekledikten ve bir açıklama ekledikten sonra şunu tıklayın: kaydetmek.

Adım 15

Tüm belgeleri ekledikten sonra. Ülkenin alt kısmına (bak) imzasıyla birlikte oluşturduğumuz imzamızın şifresini giriyoruz. Şifreyi girin ve düğmeye basın: onayla ve gönder.

Adım 16

2 mesaj sekmesine gittiğinizde, gönderilen son mesaj olan 3 kişisel gelir vergisi beyannamesi de dahil olmak üzere belge akışınızın tüm geçmişini görebilirsiniz. Üzerine tıklayabilirsiniz.

İçine girdiğinizde şunları görebilirsiniz:

1. Durum: Gönderildikten hemen sonra şu şekilde olur: Oluşturuldu => Kabul Edildi => Kaydedildi => Değerlendiriliyor;
2. Kaydı gerçekleştiren vergi dairesi;
3. Kayıt tarihi ve saati
4. Gönderilen paketteki ekler.
5. İşleme geçmişi.
6. Beyannamenin kayıt numarası ve tarihi (genellikle tüm bu veriler 15 dakika içinde görünür, ancak 24 saat de sürebilir).

Kayıt işleminiz ilerlemiyorsa vergi dairesini aramanızı tavsiye ederim. Gönderim tarihinden itibaren 3 iş günü geçmiş olması şartıyla.

Adım 17

Beyannamenizde neler olup bittiğini, Gelir İdaresi'ne hangi biçimde ulaştığını kontrol etmek istiyorsanız, o zaman bölüme gitmeniz gerekir: 3-NDFL beyanı gönderin(bakıyoruz). Aşağıda bölümü görüyorsunuz: beyanlarım Gönderdiğiniz tüm beyanları görebileceğiniz yer. Beyanname numarasına tıklayıp detaylarını görebilirsiniz.

Numaraya tıklayarak şunları görebilirsiniz:

1. Beyanınızın benzersiz kayıt numarası;
2. Kayıt tarihi;
3. Ayrıca ek belgeler de ekleyin (bir şeyi unutmanız veya vergi dairesinin sizi arayıp eklemenizi istemesi durumunda).

Başarıyla tamamlanan bir masa başı denetimi örneği

Doğrulamanın geçtiğini ve kesintiye güvenebileceğinizi nasıl anlarsınız? Denetimin tamamlandığı gün mesaj bölümünde vergi dairesinden bir mesaj alacaksınız: ******* No'lu beyannameye ilişkin masa başı vergi denetiminin gidişatına ilişkin bilgi.

İhtiyacımız olan çeke tıkladığımızda, çekle ilgili ayrıntılı bilgilerin belirtildiği bir menüye yönlendiriliriz:

1. Beyanınızın kayıt numarası
2. Masa inceleme durumu

Bütçeden iade edilecek vergi tutarı (Vergi dairesi tarafından onaylanmıştır) - bu tutar beyanınızda belirtilen tutara uygun olmalıdır. Bu tutarın 3-NDFL'de beyan edilen tutara uymaması durumunda, ayrıntılı bir başvuru göndermeden önce, kayıtlı olduğunuz yerdeki vergi dairenizle iletişime geçmenizi tavsiye ederim.

Bu sayede vergi dairesine gitmeden, sıra kaybetmeden beyanımızı gönderdik.
Ayrıca kişisel hesabınızda, vergi dairesinin sizin adınıza fon aktaracağı ayrıntıları içeren bir başvuru gönderebilirsiniz.

Beyannameyle birlikte vergi iadesine ilişkin ayrıntıları içeren bir başvurunun sunulması.

1 Haziran 2019'da, kişisel hesabınız üzerinden ayrıntıları içeren bir başvuruyu hemen göndermenize olanak tanıyan kişisel hesabınız için bir güncelleme yayınlandı. Artık masa denetiminin bitiminden 3 ay öncesine kadar beklemenize gerek yok.

Bu fırsat 16. adımda sağlanır. Beyanınızı gönderdikten sonra bir mesaj alacaksınız: Deklarasyon zehirlendi, artık sekmeye tıklayabilirsiniz: uygula veya Fazla ödenen verginin iadesi için başvuruda bulunun.

Gönderilen başvuruyu mesaj bölümünden (sağ üst köşedeki zarfa tıklayarak) görüntüleyebilirsiniz.

"Fazla ödemeyi ortadan kaldır" formu aracılığıyla vergi iadesi ayrıntılarını içeren bir başvuru göndermek

Bu yöntem esas olarak kabinin ilk versiyonunda kullanıldı, ancak bugün de geçerli olmaya devam ediyor. Öncelikle 1 Haziran 2019'dan önce beyanda bulunan ve detaylı başvuruyu hemen yapamayanlar için. İkinci olarak, kazara yeni bir fırsatı kaçırmış olabilirsiniz ve uygulayabileceğiniz tek bir yöntem kalmıştır, bu konuya daha sonra değineceğiz.

Masa incelemeniz tamamlandıktan sonra şunları yapabilirsiniz: iade talebi oluştur. Bunu yapmak için bölüme gitmeniz gerekir: Vergilerim=> “Fazla ödeme” bölümünde düğmeye tıklayın: Bertaraf etmek.

Bölüme git: Yaşam durumları =>Fazla ödemeyi ortadan kaldırın.

Diğer vergi türlerine ilişkin borcu kapatmadan “fazla ödemeyi” elden çıkaramayacağımız için bu bölümden başvuru oluşturmaya başlayacağız, ardından belgemizi doldurmaya devam edeceğiz, “Onayla” butonuna tıklamanız gerekiyor. ( Dikkat! Nakliye veya başka herhangi bir vergi için yapılan bu "fazla ödeme" hiçbir şekilde kesintinizle ilgili değildir ve araba vergisi borcunuz varsa, bu kesinti tutarınızdan karşılanmayacaktır. ).

Başvuruyu doldurun. Göreviniz şu bölümü doldurmaktır: Parayı banka hesabınıza iade edin. Miktarına dikkat edin.

Doldurmak için ihtiyacınız olacak:

• BIC Bankası;
• Bankanın tam adı;
• Hesap numaranız (Bu bir kart numarası değil, ödeme kartı veya tasarruf defteri numarasıdır).

Bilgileri doldurup tutarı kontrol ettikten sonra tıklayın: Onaylamak.

Bu bölümde yeni oluşturduğunuz belgeleri görüntüleyebilirsiniz. Görüntülemek için düğmeye tıklamanız gerekir: PDF olarak kaydet. Bu özel durumda, nakliye vergisinin mahsup edilmesi için bir başvuru ve gelir vergisi iadesi için 2 başvuru olduğundan birkaç başvurumuz var (daha önce oluşturduğumuz beyannamede 2 OKTMO kaynağımız olduğundan kesintimiz 2 tutara bölünmüştü) kişisel gelir vergisini ödediğimiz yer).

Belgeyi görüntüledikten sonra, (bkz. adım 5-7)'de oluşturduğumuz anahtar sertifikanızın şifresini girmeniz ve gönder'e tıklamanız gerekir.

Başvurunuzu gönderdikten sonra bir bildirim penceresi görünecektir: “Başvuru gönderildi.” Bölüme bir bağlantı olacaktır: Mesajlar, başvurularınızla ilgili tüm bilgilerin olacağı yer. ( Dikkat! Başvurular kayıt tarihinden itibaren 30 gün içinde işleme alınır).

Bu bölümde tüm mesajlarınız yer almaktadır; aşağıda vergi dairesinin elektronik belge akışında ekstrelerinizin nasıl göründüğünü görebilirsiniz. Herhangi bir uygulamaya tıklayarak durumunu görebilirsiniz.

Bu durumda durum şöyle olmalıdır: Gönderilmiş. Ayrıca gönderilen belgeyi tekrar görüntüleyebilirsiniz. Bu mesajda durum değişecektir (daha sonra şöyle olacaktır: Kayıtlı ve para aktarıldıktan sonra: Yerine getirilmiştir)

Tüm. Beyannameniz ve başvurunuz hazırlanıp gönderildi. Vergi Kanunu'nun 78. maddesi uyarınca başvurunuzu yaptığınız andan itibaren 10 iş günü içerisinde vergi dairesi başvurunuzun tescil edilmesinin ardından karara bağlar. Karar verdikten sonra başvurunuzu listede (geri ödeme kararlarına ilişkin bilgi) göreceksiniz ve karar tarihinden itibaren 30 iş günü içerisinde bilgilerinize göre para alınacaktır.→

Zaman zaman hayatımızda 3-NDFL beyanına ihtiyaç duyduğumuz zamanlar olur. Tüm vergi mükellefleri bu belgenin nasıl doldurulacağını bilmiyor. Ve bir şeyi berbat etme korkusu, insanları bunu yapmaktan caydırıyor. Ancak her şey o kadar da korkutucu değil. Önemli olan doldururken dikkatli olmak ve gergin olmamaktır. Ve bu yazımız çerçevesinde 3-NDFL beyannamesine ne zaman ihtiyaç duyulduğunu, nasıl doldurulacağını ve bu sürecin nasıl basitleştirileceğini detaylı olarak anlatmaya çalışacağız.

Hangi durumlarda beyana ihtiyaç vardır?

Ülkemiz vatandaşlarının temel geliri ücretlerdir. %13 vergiye tabidir. İşvereni bunu Federal Vergi Servisi'ne aktarır. Bu nedenle sıradan insanların hiçbir şey doldurmasına ve herhangi bir şey göndermesine gerek yoktur. Ancak 3-NDFL'nin gerekli olduğu bazı durumlar vardır:

1. Üç yıldan daha kısa bir süre için sahip olunan mülklerin (araba, daire, arsa vb.) satışı.
2. Yakın akraba olmayan kişilerden kazanç ve hediye almak.
3. İşletmeden, avukattan, noterden vb. gelir elde etmek. aktiviteler.
4. Sivil sözleşmeler kapsamında kar elde etmek (örneğin, konut kiralamak).
5. Vergi indirimi almak.

3-NDFL'yi hangi formu doldurup gönderebilirsiniz?

Şu anda belgeyi doldurmak için birkaç seçenek var. Bu, özel formlarda elle yapılabilir. Federal Vergi Hizmetinden satın alınabilir veya bir yazıcıda yazdırılabilirler. Bilgisayarınıza kendiniz “yazabilir” ve ardından yazdırabilirsiniz. Ayrıca doldurmaya yardımcı olan özel bir yazılım da bulunmaktadır. Bu durumda ilk verileri girmeniz gerekir, program tüm hesaplamaları kendisi yapacak ve elinizde hazır bir 3-NDFL beyanı olacaktır. Nasıl doldurulacağı bir zevk ve beceri meselesidir. İkamet ettiğiniz yerdeki (kayıtlı) vergi dairesine kişisel ziyaretiniz sırasında belgeyi posta yoluyla veya elektronik olarak TKS aracılığıyla (İnternet aracılığıyla) gönderebilirsiniz. Ancak her vakanın bireysel olduğu ve herhangi bir yöntemin kabul edilemez olabileceği dikkate alınmalıdır. Örneğin mal kesintisi beyanına ilişkin destekleyici belgelerin telekomünikasyon kanalları üzerinden gönderilmesi mümkün değildir.

Genel doldurma kuralları

• Doldururken mavi veya siyah mürekkep kullanılır.
• Beyannamenin yazıcıda basılması durumunda yalnızca tek taraflı yazdırma mümkündür.
• Herhangi bir düzeltme veya silme işlemi yapılmamalıdır.
• Beyannamenin zımbalanması ve yazdırılması sırasında barkodların ve tüm verilerin deforme olmaması veya kaybolmaması gerekir.
• Her göstergenin belirli sayıda hücreden oluşan kendi alanı vardır.
• Ruble eşdeğerine dönüştürülmeden önce yabancı para cinsinden gelir tutarları hariç, tüm parasal tutarlar ruble ve kopek cinsinden gösterilir.
• Vergi tutarı ruble cinsinden belirtilir, kopekler yuvarlanır (0,5 rubleye kadar - aşağı, 50 kopek ve daha fazlası - yukarıya).
• Tüm alanlar en soldaki hücreden itibaren doldurulmalıdır. Bir karakter - bir hücre.
• OKATO (OKTMO) değeri 11 basamaktan azsa sağdaki boş hücrelere sıfırlar girilir.
• Her sayfada, sağlanan alanda vergi mükellefinin soyadı ve adının baş harflerinin yanı sıra TIN de belirtilir.
• Her sayfada, ilgili alanların alt kısmına kişinin tarihi ve imzası yerleştirilir.

Gerekli sayfalar

3-NDFL bir başlık sayfası, 6 bölüm ve ayrıca A, B, C, G (1, 2, 3), D, E, G (1, 2, 3), Z, I sayfalarını içerir. İlk bakışta , onlar çok fazla. Ancak gerçekte hepsine ihtiyaç yoktur. Doldurulacak sayfa sayısı her özel duruma bağlıdır. Başlık sayfası ve 6. bölüm doldurulmalı, geri kalan sayfalar gerektiği gibidir. Hangi durumlarda şu veya bu sayfanın gerekli olduğunu açıklamayacağız, çünkü Formun her sayfasının başlığı vardır ve ne zaman teslim edileceği açıkça belirtilir.

Baş sayfa

İki sayfadan oluşan başlık sayfasının tüm alanlarını sırasıyla ele alalım. Her ikisi de gereklidir.

1. Yukarıda daha önce yazıldığı gibi, TIN'i en üste koymalısınız.

2. Daha sonra düzeltme numarası gelir. Belirli bir döneme ait beyannamenin ilk kez verilmesi durumunda bu alana sıfır girilir. Kontrol sırasında bazı yanlışlıklar bulunursa, belgeyi tekrar doldurmanız gerekir. Bu durumda düzeltme numarası açıklayıcı beyanın seri numarasıdır. Yani örneğin değişiklik bir kez yapıldıysa “1” rakamını, iki kez yapıldıysa iki rakamını vb. koyduk.

3. Bir sonraki alan “Vergi dönemi (kod)”dur. 3-NDFL her zaman yıl sonunda gönderildiğinden bu alan her zaman “34” kodunu içerecektir.

4. “Vergi döneminin raporlanması.” Beyanın hangi yıla ait olduğu buraya girilir. Herhangi bir başvurunun alınması üzerine, en geç bir sonraki yılın 30 Nisan tarihine kadar tamamlanması gerektiğine dikkat edilmelidir. Örneğin, 2014 yılında bir araba sattıysanız, Nisan 2015'in sonuna kadar 3-NDFL beyanını sunmanız gerekir. Bu durumda bu alan nasıl doldurulur? Buraya 2014 yılı girilir.Vergi indirimi almak için belge topluyorsanız, sadece bir dönem için değil, önceki üç dönem için de yılın herhangi bir zamanında beyanname verebilirsiniz. Buna göre, 2014 yılında 3-NDFL'yi Federal Vergi Hizmetine üç nüsha halinde gönderebilirsiniz - her raporlama vergi dönemi için bir tane: 2011, 2012, 2013.

5. “Vergi dairesi” - bölgenizdeki Federal Vergi Hizmetinin dört haneli kodu. Herhangi bir şubedeki bilgi standlarından veya yardım hizmetlerinden ulaşabilirsiniz.

6. “Vergi mükellefi kategori kodu.” Temel olarak buraya başka bir kişinin gelirini beyan ettiğini veya vergi indirimi talebinde bulunduğunu belirten “760” rakamı girilir. Ancak başka seçenekler de olabilir:

• 720 - bireysel girişimci.
• 730 - özel muayenehaneyle uğraşan kişiler, dahil. noterler.
• 740 - Bir hukuk bürosunun kurucusu olan avukatlar.
• 770 - bir köylü çiftliğinin başı olan bireysel bir girişimci.

7. “OKATO kodu.” Yukarıda bundan zaten bahsetmiştik. Onu tanımak da oldukça kolaydır. Ayrıca vergi dairesindeki bilgi panolarına da asılmaktadır.

9. Başlık sayfasının ilk sayfası daha sonra iki sütuna bölünür. Sadece sol tarafı doldurmanız yeterli. Belgelerin vergi mükellefi tarafından bizzat sağlanması durumunda sütunun en üstüne “1” rakamını koyarız. Bu yapılırsa, temsilcinin adını ve yetki belgesinin adını aşağıya yazmanız gerekir.

10. Şimdi başlık sayfasının 2. sayfasına geçin. Kişisel veriler de buraya girilir: adres, seri ve ne zaman ve kim tarafından verildiği. Dikkat etmeye değer birkaç kod vardır:

• Vatandaşlığın mevcudiyeti - Rusya Federasyonu vatandaşları “1”, vatansız kişiler - “2” sayısını koydu.
• Ülke kodu “643” olarak ayarlandı
• Belge kodu “21” çünkü Çoğu durumda pasaport gereklidir.
• “Vergi mükellefi durumu” - yerleşikler bir, yerleşik olmayanlar - iki koydu.

Bilgi teknolojisi çağında özel yazılımları kullanmak çok daha kolaydır. Şu anda birçok program var, ancak en erişilebilir ve kullanımı kolay olanı Bildirge 20__ yazılımıdır. Her yıl için ayrı bir sürüm kurulmalıdır. Federal Vergi Servisi'nin resmi web sitesi aracılığıyla resmi ve ücretsiz olarak dağıtılmaktadır, böylece 3-NDFL beyanı vatandaşlar için zor değildir. Şimdi örnek olarak “Bildirge 2013” ​​programının nasıl doldurulacağına bakacağız. Programı açarken “Koşulları Belirle” penceresini görüyoruz. Yukarıda belirtilen tüm değerleri buraya girmeniz gerekir.

Vergi mükellefinin kişisel verilerini girmek için “Beyan Bilgileri” butonuna tıklamanız gerekmektedir. Lütfen bu pencerede iki sekme bulunduğunu unutmayın: ve ikamet yerinize ilişkin bilgiler. Simgeleri “Ad” bloğunun üzerinde bulunur. Her ikisinin de doldurulması gerekmektedir.

Bu noktada başlık sayfasının tamamlanmış olduğunu düşünüyoruz. Daha sonra ana bölümlere geçebilirsiniz. Bir beyanname doldurmanın tüm durumlarını tek bir makalede ele almak imkansızdır, bu nedenle en yaygın olanlara odaklanacağız.

Mülk satışı

Kişisel verilerinizi girdikten sonra “Rusya Federasyonu'nda alınan gelirler” düğmesine gidin. Burada üç sekme görüyoruz: “13”, “9”, “35”. Biz ilkiyle ilgileniyoruz çünkü Mülk satışından elde edilen gelirin %13'ünü ödemek zorunda kalacaksınız. Bu, 3-NDFL beyanına yansıtılmalıdır. Araba satarken nasıl doldurulur? Bunu yapmak için “13” açık sekmesinde artı işaretine tıklamanız gerekir. “Ödeme Kaynağı” penceresi açılacaktır. "Ödeme kaynağının adı" alanına "Araba satışı" yazabilirsiniz. Kalan alanları boş bırakıyoruz. Sistem OKTMO kodunun boş olduğuna dair uyarı verecektir. Bu durumda bunu atlayabilirsiniz. Ardından, alt alana gidin ve orada zaten bulunan artı işaretine tıklayın. “Gelir Alınan Bilgileri” penceresi açılacaktır. Öncelikle bir gelir kodu seçmeniz gerekiyor. Araba satışı için “1520”dir. Daha sonra satış tutarını girin. Ve “Kesinti kodu” maddesine dikkat edin. Vergi miktarının azaltılması için buna ihtiyaç vardır. Yani, araca üç yıldan daha az bir süredir sahipseniz, vergi matrahını 250.000 ruble veya satın alma sırasında arabanın maliyeti kadar azaltabilirsiniz. “Kesinti tutarı (gider)” alanına ilgili tutar yazılmalı, doğal olarak satıştan elde edilen geliri aşmamalıdır. Daha sonra vergi matrahını ve verginin kendisini hesaplamanız ve verileri toplamlar bölümüne girmeniz gerekir. 3-NDFL beyanı bu şekilde doldurulur. Bir daire satarken nasıl doldurulur? Aslında tamamen aynı. Dairenin tamamına mı yoksa bir kısmına mı sahip olduğunuza bağlı olarak yalnızca gelir kodu “1510” veya “1511” olacaktır. Ve elbette kesinti farklı olacaktır. Beyannamenin amacı sosyal veya mülk kesintisi elde etmek değilse, bu bölüme, ücretler hariç, raporlama yılında elde edilen tüm gelirlerin girilmesi gerektiğini belirtmekte fayda var.

Sosyal kesinti

Çoğunlukla eğitim, emeklilik sigortası veya tedavi durumunda ödenen verginin iade edilmesi ihtiyacıyla karşı karşıya kalıyoruz. Bu durumda ayrıca 3-NDFL beyanına da ihtiyacınız olacaktır. Tedavi veya eğitim için 2013 yılı nasıl doldurulmalı? Burada işyerinde alınan 2-NDFL sertifikasına ihtiyacımız olacak. Gelir bilgilerinizi doldurmanız gerekmektedir. Prensip yukarıda açıklananla aynıdır. Ancak tüm kodlar ve tutarlar sertifikadan alınmıştır. Bu programa her ay için ayrı ayrı gelir kaydedilir. İşveren standart kesintiler kullanmışsa uygun kutuyu işaretlemeniz gerekir. Daha sonra “Kesintiler” butonuna tıklayın. Standart kesintiler sekmesini açıyoruz. Veriler buraya 2-NDFL sertifikasından da girilir. Şimdi 3-NDFL bildirimini almak için bir sekmeye ihtiyacımız var. Örneğin diş tedavisi için 2013 yılı nasıl doldurulur? Size sunulan hizmetin kategorisine göre “Tedavi” veya “Pahalı Tedavi” alanına toplam tutarı girmeniz yeterlidir. Ücretli öğrenim görülmesi halinde de beyan aynı şekilde doldurulur.

Ev satın almak

Ev satın alırken 3-NDFL beyanı da faydalıdır. Şimdi 2013 yılı mülk kesintisinin nasıl doldurulacağını görelim. Başlık sayfası, gelir, standart kesintilerle ilgili her şey aynı kalıyor. Ancak şimdi ek bir sekmeye ihtiyacımız var - "Mülk kesintisi". Tüm veriler buraya mevcut belgelerden girilir: satın alma ve satış sözleşmesi, tescil belgesi, kredi sözleşmesi. Satın alınan gayrimenkule ait bilgiler doldurulduktan sonra “Tutar girişine geç” butonuna basılmalıdır. Bu tür bir beyanın ilk kez sunulmaması halinde geçmiş yıllara ait verilere ihtiyaç duyulabilir. Önceki 3-NDFL'den veya önceki 3-NDFL'den bulunabilirler.

Doldurduktan sonra ne elde edeceğiz?

Tüm veriler programa girildiğinde, “Kaydet” butonuna tıklamanız ve bir saklama yeri seçmeniz gerekir. Bundan sonra uygun düğmeyi kullanarak olanları önizleyebilirsiniz. Ve sonra yazdırın. Bir hata bulursanız verileri istediğiniz zaman düzeltebilirsiniz. Ödenecek veya iade edilecek vergi tutarını program kendisi hesaplayacak ve son bölümleri dolduracaktır. Yalnızca ihtiyaç duyulan sayfalar yazdırılacaktır. Tek yapmanız gereken belgeleri imzalamak, tarih atmak ve vergi dairesine göndermek.

Sonsöz

Sonuç olarak 3-NDFL beyanı gibi bir belgeden korkmamanızı tavsiye ederim. Örnek olarak 2013 yılı nasıl doldurulacağına baktık. Diğer raporlama dönemleri de pek farklı değildir. Her durumda, bu yazılımı kullanmak oldukça basittir, asıl önemli olan bu konuya dikkat etmektir. Daha sonra belgeleriniz doğru bir şekilde doldurulacaktır.

Bugün internette ve hatta özel dergilerde, 1C: Accounting 8, edition 3.0 programında KDV Beyannamesinin nasıl hazırlanacağına ilişkin bilgileri kolayca bulabilirsiniz. Ayrıca birçok kaynak, bu programda KDV muhasebesinin organizasyonu ve programdaki mevcut KDV muhasebesi kontrolleri ve hata bulma yolları hakkında makaleler yayınlamıştır.

Bu nedenle, bu yazıda 1C: Muhasebe 8'de KDV muhasebesini düzenleme ilkelerini bir kez daha ayrıntılı olarak açıklamayacağız, sadece ana noktaları hatırlayacağız:

• KDV muhasebesi için program, 1C terimlerinde "Birikim Kayıtları" olarak adlandırılan dahili tabloları kullanır. Bu tablolar, programa yansıtmanıza olanak tanıyan hesap 19'daki gönderilerden çok daha fazla bilgi içerir.
• Belgeleri gönderirken, program ilk önce kayıtlarda hareketler gerçekleştirir ve kayıtlara dayanarak 19 ve 68.02 hesapları için kayıtlar oluşturur;
• KDV raporlaması SADECE kayıt verilerine göre oluşturulur. Dolayısıyla kullanıcının KDV hesaplarına kayıtlara yansımadan manuel giriş yapması durumunda bu düzeltmeler raporlamaya yansımayacaktır.
• KDV muhasebesinin doğruluğunu kontrol etmek için (kayıtlar ve işlemlerdeki verilerin yazışmaları dahil), yerleşik raporlar vardır - Hızlı muhasebe kontrolü, KDV muhasebesi analizi.

Bununla birlikte, ortalama bir muhasebeci kullanıcısı "standart" muhasebe raporlarıyla - Bilanço, Hesap Analizi - çalışmaya çok daha alışkındır. Dolayısıyla muhasebecinin bu raporlardaki verileri Beyannamedeki verilerle karşılaştırmak, yani ciro için KDV Beyannamesini kontrol etmek istemesi doğaldır. Kuruluşun basit bir KDV muhasebesi varsa - ayrı bir muhasebe yoksa, ithalat/ihracat yoksa, o zaman Beyannameyi muhasebeyle uzlaştırma görevi oldukça basittir. Ancak KDV muhasebesinde bazı daha karmaşık durumlar ortaya çıkarsa, kullanıcılar zaten muhasebedeki verilerle Beyannamedeki verileri karşılaştırırken sorun yaşarlar.

Bu makale, muhasebecilerin programdaki KDV Beyannamesini doldururken "kendi kendine kontrol" yapmalarına yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Bu makale sayesinde kullanıcılar şunları yapabilecek:

• KDV Beyannamesinin doldurulmasının doğruluğunu ve içindeki verilerin muhasebe verileriyle uygunluğunu bağımsız olarak kontrol etmek;
• Program kayıtlarındaki verilerin muhasebedeki verilerden farklılaştığı yerleri belirleyin.

İlk veri

Mesela toptan ticaretle uğraşan bir kuruluşu ele alalım. Kuruluş hem iç piyasadan hem de ithalat yoluyla mal satın almaktadır. Mallar %18 ve %0 oranlarıyla satılabilmektedir. Aynı zamanda kuruluş ayrı bir KDV muhasebesi tutmaktadır.

2017 yılının ilk çeyreğinde aşağıdaki işlemler kaydedildi:

1. Tedarikçilere avanslar verildi, avans faturaları oluşturuldu;
2. Müşterilerden avanslar alındı, avanslar için faturalar oluşturuldu;
3. Mallar %18 KDV'ye tabi faaliyetler için satın alınmıştır;
4. Mallar %0 KDV'ye tabi faaliyetler için satın alınmıştır;
5. İthal mallar alındı, gümrük KDV'si kaydedildi;
6. Üçüncü taraf kuruluşların hizmetleri için, operasyonlara %18 ve %0 oranlarında dağıtılması gereken girdi KDV'si kaydedilmiştir;
7. %18 KDV oranıyla bir sabit kıymet satın alındı, vergi tutarının farklı KDV oranlarıyla faaliyetler arasında dağıtılması gerekiyor;
8. Mallar %18 KDV oranıyla satıldı;
9. Ürünler %0 KDV'ye tabi faaliyetler için satılmıştır;
10. Daha önce %18 oranında KDV'nin indirim için kabul edildiği mallardan bazıları %0 oranında satıldı - indirim için kabul edilen KDV'nin restorasyonu yansıtılmıştır;
11. Mülkiyet devri olmadan sevkiyat ve daha sonra sevk edilen malların satışı yansıtılır;
12. Satışlar için onaylanmış %0 oranı;
13. Düzenli KDV işlemleri tamamlanmış, satış ve alış defter girişleri oluşturulmuş, işlemlere KDV %18 ve %0 oranında dağıtılmış, alış defter girişleri %0 oranında hazırlanmıştır.

Raporlama verileri kontrol ediliyor

1.Doğrulanmış veriler

Tüm düzenleyici KDV işlemleri tamamlandıktan sonra KDV Beyannamesi aşağıdaki şekilde tarafımızdan doldurulur:

Satır 010-100:

120-210. satırlar:

Beyannameyi kontrol etmeye başlayalım.

2. Bölüm 4'ü kontrol edin

Başlangıç ​​olarak %0 oranında satışımız olduğundan, Beyannamenin 4. Bölümünün tamamlanıp tamamlanmadığını kontrol edelim:

Bunu yapmak için, Bölüm 4'teki verileri, 68.02 hesabına uygun olarak "% 0 onaylanana kadar bloke edildi" KDV muhasebe yöntemine göre 19 numaralı hesaptaki ciro ile karşılaştırmanız gerekir. Bunu yapmak için, hesap 19 için bir "Hesap Analizi" raporu oluşturacağız ve onu muhasebe yöntemine göre seçecek şekilde ayarlayacağız:

Bu rapordaki 68.02 hesabındaki kredi cirosu bize onaylanmış satışlarda %0 oranında "düşen" toplam vergi tutarını göstermektedir. Bu tutar, KDV Beyannamesinin 4. Bölümünün 120. satırıyla eşleşmelidir..

3. Bölüm 3'ü kontrol edin

1. Satır 010

Bu satırda %18 oranında mal, iş, hizmet satışından elde edilen tutarlar ve bu işlemlerden hesaplanan vergi tutarları gösterilmektedir. Bu nedenle bu satıra ilişkin vergi tutarının şuna karşılık gelmesi gerekir: 90.03 ve 76.OT hesaplarına uygun olarak 68.02 hesabındaki kredi ciro miktarı(mülkiyet devri olmayan gönderiler):

1. Satır 70

Satır 070, raporlama döneminde müşterilerden alınan avanslara ilişkin KDV tutarını gösterir. Bu nedenle, bu miktarı kontrol etmek için şuna bakmak gerekir: 76.AB hesabına uygun olarak 68.02 hesabındaki kredi cirosu:

1. Satır 080

Satır, çeşitli işlemler için tahsil edilecek KDV tutarlarını yansıtmalıdır. Bu satır, raporlama döneminde kredilendirilen tedarikçilere verilen avanslara ilişkin KDV tutarını ve değerli eşyaların kullanım amacı değiştirildiğinde geri alınan KDV tutarını içerir.

Tedarikçilere verilen avanslara ilişkin KDV, 76.VA hesabında muhasebeleştirilir, bu nedenle, 76.VA hesabına uygun olarak 68.02 hesabının kredi cirosuna karşı yatırılan KDV tutarını kontrol ederiz. Geri kazanılan KDV tutarları muhasebeye şu şekilde yansıtılır: 68.02 hesabındaki kredi cirosu, hesap 19'un alt hesaplarına karşılık gelir:

1. Hat 090

Bu satır 080 numaralı satıra bir açıklamadır - raporlama döneminde kredilendirilen tedarikçilere verilen avanslara ilişkin KDV tutarları burada ayrı olarak gösterilmektedir:

1. Satır 120

Kuruluş KDV için ayrı bir muhasebe tutuyorsa, KDV beyannamesinin 120. satırı nasıl kontrol edilir? Satır, satın alınan mallar, işler, hizmetler üzerinden raporlama döneminde kesintiye tabi olan vergi tutarını yansıtmalıdır. Bu nedenle, bu satırın değerini kontrol etmek için şunları yapmanız gerekir: 19.01, 19.02, 19.03, 19.04, 19.07 hesaplarına yazışmalarda 68.02 hesabının borcundan elde edilen ciroçıkarma 68.02 hesabına uygun olarak “% 0 onaylanana kadar bloke edildi” KDV muhasebe yöntemine göre 19 no'lu hesaptaki ciro(Beyannamenin 4. Bölümünün 120. satırında belirtilen miktar).

1. Satır 130

Satır, raporlama döneminde tedarikçilere verilen avanslara ilişkin KDV tutarını gösterir. Tahakkuk eden KDV tutarlarını kullanarak kontrol ediyoruz 76.VA hesabına karşılık gelen 68.02 hesabının borç cirosu:

1. Satır 150

150. satır, mal ithal ederken gümrükte ödenen KDV miktarını gösterir. Bu satırdaki değer eşleşmelidir 19.05 hesabına yazışmalarda 68.02 hesabındaki borç cirosu:

1. Satır 160

Satır, kuruluşumuzun Gümrük Birliği ülkelerinden mal ithal ederken ödediği KDV tutarları ile doldurulur. Bu hat kontrol ediliyor 19.10 hesabına karşılık gelen 68.02 hesabının borç cirosu:

1. Satır 170

Ve son olarak 170. satır, raporlama döneminde alınan alıcı avanslarına ilişkin KDV tutarlarıyla doldurulur. Bu değer muhasebeye şu şekilde yansır: 76.AB hesabına uygun olarak 68.02 hesabındaki borç cirosu:

4.Denetim sonuçları

Bölüm 3'e ait tüm kontrolleri bir araya getirip 68.02 hesabı için "Hesap Analizi" raporuna yansıtırsak, şu "renklendirmeyi" elde ederiz:

Denetim sonuçlarına göre muhasebeye yansıyan tüm tutarların KDV Beyannamesi'nde yerini bulduğunu görüyoruz. Ve Beyannamenin her satırı, muhasebedeki verileri yansıtma konumundan bizim tarafımızdan deşifre edilebilir. Böylece programdaki tüm işlemlerin hatasız, doğru bir şekilde yansıtıldığına, kayıtlardaki ve işlemlerdeki verilerin eşleştiğine ve dolayısıyla KDV raporlamamızın doğru ve güvenilir olduğuna inanıyoruz.

Özet

Özetlemek gerekirse, Beyanname ile muhasebe verilerinin mutabakatına yönelik metodolojiyi bir tablo biçiminde görüntüleyebilirsiniz:

	Beyan satırı	Muhasebe verisi
	Satır 010, Bölüm 3	Devrimler Dt 90.03 Kt 68.02 + Devrimler Dt 76.OT Kt 68.02
	Satır 070, Bölüm 3	Hız Dt 76.AV Kt 68.02
	Satır 080, Bölüm 3	Devir Dt 19(...) Kt 68.02 + Devir Dt 76.VA Kt 68.02
	Satır 090, Bölüm 3	Hız Dt 76.VA Kt 68.02
	Satır 120, Bölüm 3	Hız Dt 68.02 Kt 19(01, 02, 03, 04, 07)
	Satır 130, Bölüm 3	Hız Dt 68.02 Kt 76.VA
	Satır 150, Bölüm 3	Devrimler Dt 68.02 Kt 19.05
	Satır 160, Bölüm 3	Devrimler Dt 68.02 Kt 19.10
	Satır 170, Bölüm 3	Hız Dt 68.02 Kt 76.AV
	Satır 120, Bölüm 4	Ciro Dt 68,02 Kt 19 ("%0 onaylanana kadar bloke edilen muhasebe yöntemine göre")

Tabii ki, 1C: Muhasebe programı 8, ed. 3.0 ile bugün, karmaşık ve standart dışı KDV işlemlerini bile en basit ve en kullanıcı dostu şekilde yansıtmanıza olanak tanıyan bir KDV muhasebe metodolojisi uygulamaya konmuştur. Sistem aynı zamanda işlemleri yansıtırken hataların önlenmesine yardımcı olan birçok kontrol de içerir. Ancak ne yazık ki her şey öngörülemiyor ve yine de insan faktöründen kaynaklanan hatalar meydana gelebiliyor.

Bu makalede açıklanan KDV raporlamasını kontrol etme yöntemi, kullanıcının muhasebede bu tür hataların varlığını belirlemesine ve KDV muhasebesinin hangi bölümlerinin iki kez kontrol edilmesi gerektiğini anlamasına yardımcı olacaktır. Ek olarak, bu yöntem fazla zaman almaz - tam anlamıyla yarım saat harcadıktan sonra muhasebeci, KDV ile ilgili her şeyin programa doğru şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını veya bazı noktaları tekrar kontrol etmesi ve ayrıntılı analiz ve arama için araçları kullanmaya başlaması gerekip gerekmediğini anlar. KDV hataları için.

Makalede 3-NDFL'nin masa denetiminin nasıl yapıldığına, zamanlamasına ve sonucunun nasıl bulunacağına bakacağız. Masa denetimi, sağlanan vergi ve birincil belgelere dayanarak vergi dairesinin bulunduğu yerdeki masa departmanının denetleyici vergi uzmanı tarafından gerçekleştirilir. Bu tür denetimler, bu amaç için özel olarak tasarlanmış bir departman tarafından sürekli olarak gerçekleştirilir.

Kişisel gelir vergisi mükellefinin vergi dairesine başvurması durumunda masa başı denetimi yapılacaktır:

• Çeşitli nitelikteki kesintileri almak için (mülk, sosyal);
• Kesintilerin yanlış kullanılması nedeniyle fazla ödenen verginin iadesi için;
• Geçtiğimiz yıl elde edilen gelirleri beyan ederken.

3-NDFL ile Federal Vergi Hizmetine yapılan herhangi bir itiraz, masa denetimi yapılmasının bir nedenidir.

3-NDFL'yi kontrol ederken katip, beyanın kendisine ve ayrıca belirtilen oran ve kesintilerin uygulanmasını haklı gösteren belgelere ihtiyaç duyacaktır. Gerekiyorsa mükelleften gerekli asıl belgeler talep edilir. Denetim uzmanı herhangi bir noktayı anlamazsa vergi mükellefinden yazılı olarak açıklama isteyecektir. Kontrol edilen belgelerde şüpheli görünen herhangi bir husus varsa konu, yerinde inceleme yapacak departmana aktarılacaktır. Girişimcileri kontrol etme hakkında daha fazla bilgiyi şu makalede okuyun: →” “.

Masa denetimi prosedürü vergi uzmanları tarafından yürütülür, düzenleme prosedürü Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 88. Maddesi ile belirlenir.

3-NDFL'nin masa başı denetiminin yapılması için son tarihler

Bu maddenin 2. paragrafı şunu belirler: 3-NDFL'nin vergi dairesine devredildiği tarihten itibaren en geç üç ay içinde masa başı denetimi yapılmalıdır..

Belirtilen üç ayın başlangıç ​​noktası 3-NDFL'nin sunulduğu andır. Bu beyan bir kişi tarafından çeşitli şekillerde sunulabilir:

• bir vergi uzmanına kişisel teslimat;
• elektronik iletim;
• postalama.

Teslim yöntemine bağlı olarak 3-NDFL'nin teslim tarihi:

Dolayısıyla masa denetiminin başladığı an, 3-NDFL'nin vergi dairesine intikal tarihidir; bu tarihten itibaren 3 ay içerisinde masa memurlarının beyanı kontrol etmesi gerekmektedir.

Vergi mükellefinin güncellenmiş veya düzeltilmiş bir 3-NDFL sunması gerekiyorsa, üç aylık süre son belgenin veya açıklamanın sunulduğu tarihten itibaren yeniden hesaplanacaktır.

Masa başı denetiminin ilerlemesi

Doğrulama, sunulan beyan ve beraberindeki destekleyici belgeler esas alınarak gerçekleştirilir ve herhangi bir olay veya gerekçeyle hiçbir bağlantı yoktur. Masa başı denetiminin başlatılmasına ilişkin mükellefe yazılı bildirimde bulunulmamaktadır.

Masa başı denetimine başlamak için yazılı bir karara veya başka bir belgeye gerek yoktur; müfettişler bunu yukarıdan herhangi bir emir olmaksızın bağımsız olarak yürütürler.

Müfettişin herhangi bir ihlal tespit etmesi durumunda masa denetimi gerçekleştirilir ve ödemeyi yapan kişiden birincil belgeler talep edilir. 5 gün içerisinde kişiden tespit edilen tutarsızlıkları açıklaması, ek bilgi sağlaması ve düzeltmeler yapması istenir. Katip, 3-NDFL'de belirtilen telefon numarasını kullanarak vergi mükellefiyle iletişime geçebilir veya herhangi bir ek bilgi için yazılı talepte bulunabilir.

Prosedürün kendisi kısmen otomatiktir - alınan 3-NDFL formu, teste dayanarak aritmetik hataları, göstergelerdeki çelişkileri ve veri tutarsızlıklarını tanımlayan özel bir program tarafından kontrol edilir. Makine, beyan göstergelerindeki olası tüm hataları belirleyemez; yeteneklerinin bir sınırı vardır ve bu nedenle, makine kontrolünün ardından kameramanlar işe koyulur.

Masa başı denetiminin tam olarak nasıl yürütüldüğüne ilişkin bilgiler gizlidir. Vergi dairesi, kameramanların bu işlem sırasında kullandıkları yöntem ve teknikler hakkında kesin bir bilgi açıklamıyor.

Prosedür sırasında müfettişler, beyan alanlarında belirtilen dijital göstergeleri mantıksal olarak kontrol ederek vergi hesaplama matrahının eksik beyan edildiği durumları tespit eder. Bildiride yer alan bilgiler önceki raporlardan ve dış kaynaklardan elde edilen diğer bilgilerle karşılaştırılır.

Masa denetimi gerçeğine dayanarak, yerinde denetim gerçekleştirilecek ödeme yapanların listesi oluşturulur.

3-NDFL'nin masa başı denetimi sürecinde aşağıdaki aşamalar ayırt edilebilir: (genişletmek için tıklayın)

1. Ödemeyi yapan kişi tarafından tüm belgelerin sunulup sunulmadığı belirlenir;
2. Beyannamenin verilmesi için son tarih, onaylanan son tarihle karşılaştırılır;
3. Doldurulan alanları ve tasarımlarının belirlenen kurallara uygunluk derecesini görsel olarak inceleyin;
4. Muhasebe işlemlerinin doğruluğu kontrol edilir;
5. Çeşitli nitelikteki kesintiler şeklinde belirtilen vergi avantajlarının doğru uygulanması belirlenir;
6. Oranların doğru uygulanıp uygulanmadığı kontrol edilir;
7. Kişisel gelir vergisi matrahının doğru hesaplanması izlenir.

Beyannamede geçerli bir telefon numarasının belirtilmesi önemlidir, böylece kontrol müfettişi mümkün olan en kısa sürede vergi mükellefiyle iletişime geçerek ek bilgi alabilir ve tespit edilen ihlalleri ve yanlışlıkları kendisine bildirebilir.

3-NDFL'nin masa başı denetiminin durumu. Nasıl kontrol edilir?

Mükellefin masa başı denetim prosedürünü bizzat kontrol etmek ve mevcut durumunu takip etmek istemesi halinde aşağıdaki aksiyonlar alınabilir:

1. Kişilerin gelir beyanlarının masa başı denetiminde görev alan birimin telefon numarasını kontrol ederek, periyodik aramalarla denetimin durumunu takip edebilir;
2. Kişisel hesabınızı vergi hizmeti web sitesine kaydedin.

Bu eylemler, vergi mükellefinin kameramanların eylemlerini izlemesine, gerekli soruları netleştirmesine, denetimi tamamlamak için son tarihlere ve özellikle kişisel gelir vergisi kesintileri alınırken önemli olan ilerlemesine olanak tanır.

Masa denetimi sonucu 3-NDFL

Yukarıdaki yöntemleri kullanarak sonucu öğrenebilirsiniz. Ayrıca vergi dairesine resmi bir yazılı talep gönderebilirsiniz. Sonucu kişisel hesabınızda görüntülemek en uygunudur; anlaşılmaz durumlar ortaya çıkarsa, 3-NDFL'yi doldurduğunuz yerde, yani bireyin ikamet ettiği yerde bulunan ofis vergi departmanıyla doğrudan iletişime geçmeniz önerilir.

Kontrolün tamamlanmasının ardından aşağıdaki sonuç elde edilebilir: (genişletmek için tıklayın)

• Bir hatanın belirlenmesi - vergi mükellefine, gerekli belgeleri sağlaması veya düzeltici bir 3-NDFL göndererek yanlışlıkları düzeltmesi için bir talep gönderilir (masa denetimi için son tarih yeniden sayılmaya başlar);
• Hata yok - beyanda belirtilen kişisel gelir vergisi tutarının ödenmesi için bir makbuz gönderilir veya önceden aktarılan fazla verginin geri ödenmesine karar verilir veya kesinti sağlanmasına yönelik bir karar alınır;
• Kesinti veya vergi iadesi sağlamanın reddedilmesi.

Sonuç ret ise, bunun nedenleri açıklığa kavuşturulmalıdır, kural olarak bu tür kararlar gerekli destekleyici belgelerin bulunmamasından kaynaklanmaktadır. Vergi mükellefi, vergi uzmanının vardığı sonuçları kabul etmiyorsa yazılı itirazda bulunabilir.

Masa başı denetiminin sonucunda kesinti kararı çıkması durumunda, denetimin bitiminden itibaren bir ay içinde fonlar, vergi mükellefinin ekteki belgeler kapsamında 3-NDFL ile birlikte sunulan başvuruda belirtilen hesabına aktarılır. Belirtilen sürenin ihlali, başkalarının fonlarının yasa dışı kullanımı nedeniyle gecikilen her gün için yazılı faiz tahakkuk talebinin nedenidir.

Kişisel gelir vergisi indirimi alma örneği

Potapenko A.A. 18 Nisan 2016'da daire satın alırken mülk indirimi almak için ikamet ettiğim yerdeki vergi dairesine 3-NDFL'yi sundum. Bildiriye, konut satın almanın maliyetini doğrulayan bir beyan ve belge ekledi. Gerekli kesintiyi hangi zaman diliminde bekleyebilir?

Bu durumda masa başı denetimi yapılması için son tarih, başvuru tarihinden itibaren 3 aydır (18 Temmuz 2016'ya kadar). Ofis departmanının uzmanı herhangi bir yanlışlık veya hata tespit etmezse, tüm belgeler mevcuttur, o zaman inceleme süresinin bitiminden sonra Potapenko kesinti tutarını bir ay içinde alacaktır, parayı almak için son tarih 08/'dir. 18/2016.

Potapenko'nun parayı 18 Ağustos'a kadar alamaması halinde, şikayet yazıp vergi dairesi başkanına göndermesi gerekiyor.