مبلغ را بدون مالیات بر ارزش افزوده محاسبه کنید. نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده- سهمی که تقریباً همه عرضه کنندگان کالا و خدمات ملزم به پرداخت آن به خزانه دولت هستند. بر این اساس، این سوال مطرح می شود - از چه فرمولی برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده استفاده می شود، چه نرخ هایی اعمال می شود و چگونه می توان مبلغ نهایی مالیات را به درستی محاسبه کرد؟

روش محاسبه مالیات بر ارزش افزوده با استفاده از مثال

در حال حاضر نرخ پایه مالیات بر ارزش افزوده در اکثر کالاها و خدمات 18 درصد است.

• برای تعیین میزان پولی که هنگام خرید یک محصول خاص باید پرداخت کنید، باید 18 درصد دیگر به هزینه اصلی آن اضافه کنید. به این صورت خواهد بود - X + X * 0.18 = کل هزینه محصول با احتساب مالیات بر ارزش افزوده، که در آن X قیمت خود محصول و X * 0.18 مقدار مالیات بر ارزش افزوده است.
• محاسبه با نرخ 20٪ مشابه به نظر می رسد - تا این سطح است که به زودی مالیات بر ارزش افزوده افزایش می یابد. برای محاسبه مقدار مالیات از کل مبلغ، باید فرمول را اعمال کنید: X + X * 0.2 = کل هزینه با احتساب مالیات بر ارزش افزوده، که در آن X قیمت محصول و X * 0.2 مالیات بر ارزش افزوده مورد نیاز است. نرخ 20 درصد.

برای روشن تر شدن موضوع، بیایید فرض کنیم که قیمت اولیه یک محصول خاص 15000 روبل است. مالیات بر ارزش افزوده 18٪ از این قیمت خواهد بود - یعنی 15000 * 0.18 = 2700 روبل. بر این اساس، هنگام خرید این محصول با احتساب مالیات بر ارزش افزوده، قیمت آن 15000 + 2700 = 17700 روبل خواهد بود.

وضعیت با نرخ مالیات 20٪ به نظر می رسد. اگر هزینه اصلی 15000 روبل باشد و مبلغ مالیات 15000 * 0.2 = 3000 روبل باشد، پس از خرید باید 15000 + 3000 = 18000 روبل پرداخت کنید.

چه فرمول های دیگری وجود دارد؟

گاهی اوقات ما هزینه اصلی یک محصول خاص را بدون مالیات می دانیم - و می توانیم مالیات بر ارزش افزوده را با استفاده از فرمول های بالا به راحتی محاسبه کنیم. اما این اتفاق می افتد که محصولی با قیمت نهایی در مقابل ما ظاهر می شود (به عنوان یک قاعده، دقیقاً همین اتفاق می افتد) - قیمتی که قبلاً شامل هزینه مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده می شود. چگونه می توان این مقدار نهایی را "به قطعات" تقسیم کرد و فهمید که محصول چقدر هزینه دارد و مالیات بر ارزش افزوده چقدر است؟

باید بدانید که مالیات بر ارزش افزوده از قبل در قیمت گنجانده شده است، بنابراین 118٪ از پایه مالیات بر ارزش افزوده 18٪ و 120٪ از پایه برای مالیات بر ارزش افزوده 20٪ است.

مالیات بر ارزش افزوده به شرح زیر محاسبه می شود

بهای تمام شده کالا با احتساب مالیات بر ارزش افزوده: (100+ نرخ مالیات بر ارزش افزوده) * نرخ مالیات بر ارزش افزوده

بیایید به یک مثال نگاه کنیم ... هزینه کالا در فروشگاه 18000 روبل است.

• مالیات بر ارزش افزوده (18٪) = 18000: (100+18) * 18 = 2745 روبل 76 کوپک
• مالیات بر ارزش افزوده (20%) = 18000: (100+20) * 20 = 3000 روبل

این فرمول بر اساس اصل زیر عمل می کند: می دانیم که هزینه محصول از قبل شامل مالیات بر ارزش افزوده می شود، بنابراین 118 یا 120٪ هزینه پایه محصول است. ما متوجه می شویم که 1٪ برابر است و سپس آن را در نرخ مالیات بر ارزش افزوده ضرب می کنیم - 18 یا 20٪. اینگونه است که ما مالیات بر ارزش افزوده را معادل روبل دریافت می کنیم.

بیایید شکل گیری بهای تمام شده کالا از جمله مالیات بر ارزش افزوده را در نظر بگیریم و فرمول خود را بررسی کنیم. قیمت پایه محصول 10000 روبل است. ما باید مالیات بر ارزش افزوده را اضافه کنیم.

1. 100% + 18% = 118% یا 1.18
2. 10000 * 1.18 = 11800 روبل (هزینه کالا با احتساب مالیات بر ارزش افزوده)
3. ما مالیات بر ارزش افزوده را بر اساس اطلاعات موجود محاسبه می کنیم: 11800 - 10000 = 1800 روبل
4. ما با استفاده از فرمول خود بررسی می کنیم: 11800: (100+18) * 18 = 1800 روبل

1. 100% + 20% = 120% یا 1.2
2. 10000 * 1.2 = 12000 روبل (هزینه محصول شامل مالیات بر ارزش افزوده)
3. 12000 - 10000 = 2000 روبل (VAT)
4. طبق فرمول: 12000: (100+20) * 20 = 2000 روبل

اگر هزینه پایه و هزینه محصول را با احتساب مالیات بر ارزش افزوده بدانیم، کمتر کردن عدد اول از عدد دوم آسانتر است. اگر فقط هزینه محصول از جمله مالیات بر ارزش افزوده مشخص باشد (اغلب این مورد است)، از فرمول استفاده می کنیم.

بسیاری از شهروندانی که درگیر فروش کالا/خدمات هستند باید با سوال مشابهی روبرو شوند. به ویژه، این مشکل برای تازه واردان به این محیط که توانایی پرداخت هزینه کار حسابدار را ندارند، مرتبط است. نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد از مبلغ و فرمول چگونه عمل می کند؟

مالیات بر ارزش افزوده چیست

قبل از درک این موضوع، ارزش آن را دارد که بدانیم مالیات بر ارزش افزوده چیست. این مالیاتی است که از سال 1992 در فدراسیون روسیه معرفی شده است. مصرف کننده هنگام خرید محصول، این مالیات را به فروشنده می پردازد، زیرا از قبل در قیمت لحاظ شده است. وظایف اصلی که او باید با آنها کنار بیاید:

• حذف مالیات ثابت در حین فعالیت های تولیدی و تجاری.
• کاهش سطح خطر عدم پرداخت مالیات؛
• ارتقای سطح رقابت پذیری محصولاتی که توسط یک تولید کننده داخلی تولید شده است.

به نظر می رسد که مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) نقش کلیدی در تجارت ایفا می کند. شما می توانید مالیات بر ارزش افزوده را با استفاده از نرخ شروع به عنوان مبنای محاسبه کنید:

• 18 درصد نرخ مالیات پایه برای اکثر کالاها است. همانطور که درست است، این درصدی است که بیشتر کارآفرینان باید با آن کار کنند.
• 10٪ - کاهش نرخ طرح. اگر یک شهروند مشغول فروش کالاهایی باشد که در فهرست ویژه ایالتی گنجانده شده است.
• 0٪ - مطابق با ماده 149 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

چه کسی باید مالیات بدهد

مهم است که بدانید دقیقاً چه کسانی در رده پرداخت کنندگان این جریمه مالیاتی قرار می گیرند. قبل از شروع حسابداری برای این داده ها، باید مطمئن شوید که فعالیت با الزامات قانونی برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده مطابقت دارد. موارد زیر مشمول مالیات هستند:

• کلیه شرکت های طبقه بندی شده به عنوان اشخاص حقوقی. ارتباط با هیچ بخش مهم نیست. بانک‌ها، مؤسسات بیمه، انجمن‌های بین‌المللی، سازمان‌های غیرانتفاعی (فقط هنگام اجرای معاملات تجاری). همه چیز مشمول مالیات بر ارزش افزوده است. تنها استثنا ممکن است معاملات خاصی باشد که از نظر قانونی مشمول پرداخت مالیات نیستند.
• IP. صرف نظر از نوع فعالیت. هر کارآفرین باید مالیات بر ارزش افزوده 18 بپردازد.
• شهروندانی که اشیای قیمتی را از طریق گمرک حمل می کنند. در این مورد، همان فرمول مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده 18 اعمال می شود.

هر پرداخت کننده ملزم به ثبت نام در سازمان مالیاتی است. برای پنهان کردن درآمد، عدم پرداخت جریمه مالیاتی / جعل اسناد، شهروندان مطابق قوانین روسیه مجازات می شوند. اجتناب از پرداخت مالیات به شدت ممنوع است.

ساختارهای زیر نباید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند:

• که به سیستم مالیاتی ساده شده/پرداخت مالیات واحد کشاورزی روی آورد. اینها می توانند سازمان ها، کارآفرینان فردی، شرکت ها باشند.
• مطابق با قوانین فدراسیون روسیه، اگر در طول سه ماه از فعالیت یک کارآفرین، فروش کالا / خدمات در مجموع کمتر از 2 میلیون روبل باشد، در این صورت شهروند از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده برای این دوره معاف است. فقط برای عملیات انجام شده در روسیه اعمال می شود.

مالیات بر ارزش افزوده به صورت فصلی پرداخت می شود. یعنی حداکثر تا بیستم ماه بعد از ده روز سه ماهه. به عنوان مثال، پرداخت های سه ماهه بهار باید تا 20 ژوئن انجام شود.

در آینده نزدیک کارشناسان تغییری در نرخ مالیات بر ارزش افزوده را پیش بینی نمی کنند. این یک جمله بسیار مثبت برای بسیاری از کارآفرینان است.

فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد مبلغ چیست

چندین فرمول برای موقعیت های مختلف وجود دارد. هر کدام بسته به شرایط و شرایط باید مبلغ را برداشت کنند. فرمول ها به شکل زیر هستند:

• محاسبه ساده مالیات بر ارزش افزوده: X=(مبلغ * 18)/100. در این مورد، X به عنوان مبلغ مالیات عمل می کند.
• محاسبه مالیات بر ارزش افزوده از کل مبلغ با احتساب مالیات: X=(AmountN\118)*18. AmountN هزینه کامل، از جمله مالیات است.
• فرمول با محاسبه بدون مالیات بر ارزش افزوده: X=(AmountN/118)*100. X مبلغ بدون حسابداری مالیاتی است. AmountN - مقدار با احتساب مالیات بر ارزش افزوده؛
• فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده: AmountN=Amount*1.18. مبلغ بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده است. AmountN - مقدار با احتساب مالیات بر ارزش افزوده؛
• با در نظر گرفتن کسر مالیات بر ارزش افزوده، مبلغ مالیات مورد نیاز برای پرداخت به بودجه را محاسبه کنید. در این مورد، VAT = SumT - SumP، که در آن SumT قیمت برای واسطه است، و SumP قیمت تامین کننده است.

این فرمول های داده شده است که در محاسبات مختلف مربوط به مالیات بر ارزش افزوده کلیدی است. بسیاری از کارآفرینان کسورات/حسابداری را به صورت دستی و بدون کمک حسابداران انجام می دهند (البته بهتر است این موضوع را به افراد حرفه ای بسپارید). در این زمینه ممکن است خطاهایی رخ دهد و اعداد وارد شده / سایر موارد همیشه صحیح نباشد.

البته این رویکرد خود را با حجم کم خرید و فروش توجیه می کند. در چنین شرایطی، هزینه های اضافی برای حسابداری غیر قابل توجیه به نظر می رسد. فرمول های محاسبه مالیات بر ارزش افزوده ممکن است در نگاه اول پیچیده به نظر برسند. این اشتباه است. کافی است کمی تمرین کنید تا محکم در سرتان جا بیفتند.

نتیجه

در اینترنت می توانید مشکلاتی از ساده تا پیچیده پیدا کنید که به شما امکان می دهد مهارت های کسر خود را تقویت کنید. علاوه بر این، تعدادی پورتال وجود دارد که به مشتریان خود استفاده از یک ماشین حساب آنلاین را ارائه می دهند که میزان مالیات بر ارزش افزوده را محاسبه می کند. یکی از ساده ترین اندازه گیری ها این است http://nds-calculator-online.ru. نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد از مبلغ و عدم اشتباه در اعداد در بالا به تفصیل شرح داده شده است. همچنین ارزش توجه به برنامه های حسابداری تخصصی - 1C را دارد.

در مقاله بخوانید:

نرخ مالیات مالیات بر ارزش افزوده روسیه در کد مالیاتی در مقادیر زیر ثابت شده است:

• 0 درصد؛
• 10 درصد؛
• 18 درصد؛
• نرخ مالیات بر ارزش افزوده محاسبه شده بر روی مبلغ 18/118 و 10/110 است.
• نرخ تسویه 15.25 درصد است.

اطلاعات بیشتر در مورد نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای معاملات مختلف را در جدول بخوانید.

جدول. نرخ های مالیات بر ارزش افزوده

نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد

نرخ 18 درصد اغلب هنگام حمل اموال، کار، خدمات یا هنگام واردات اموال به روسیه که قوانین مالیاتی خاصی برای آنها وضع نشده است اعمال می شود و رویه معمول اعمال می شود. برای محاسبه صحیح مالیات بر روی چنین معاملاتی، باید ارزش روبلی اموال، کار و خدمات ارسال شده یا وارداتی بدون مالیات بر ارزش افزوده را بدانید.

فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده 18

با دانستن قیمت شیء بدون مالیات و نرخ مالیات بر ارزش افزوده، مقدار مالیات با استفاده از فرمول محاسبه می شود:

مرحله 1.
65 مالش. x 1000 واحد = 65000 روبل.

گام 2.بیایید مقدار مالیات را محاسبه کنیم.
65000 روبل. x 18٪ = 11700 روبل.

مرحله 3.بیایید قیمت محموله را با احتساب مالیات بر ارزش افزوده محاسبه کنیم:
65000 روبل. + 11700 روبل. = 76700 روبل.

ما به شما نشان خواهیم داد که چگونه این را در حسابداری با استفاده از یک مثال عددی منعکس کنید.

مثال 1
نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده 18
Symbol LLC کالاهایی را به ارزش 40000 روبل با قیمت قراردادی 65000 روبل بدون احتساب مالیات به خریدار ارسال کرد. این کالاها بر اساس کد مالیاتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 18 درصد می باشند.
حسابدار نماد مالیات را به مبلغ 11700 روبل (65000 روبل در 18٪) محاسبه کرد و ثبت کرد:
بدهکار 62 اعتبار 90-1
- 76700 روبل. (65000 روبل + 11700 روبل) - درآمد کالا.
بدهی 90-3 اعتبار 68 "محاسبات مالیات بر ارزش افزوده"
- 11700 روبل. - مالیات بر ارزش افزوده هزینه حمل و نقل؛
بدهکار 90-2 اعتبار 41
- 40000 روبل. - حذف کالاهای ارسال شده

نحوه محاسبه قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده

مرحله 1.بیایید قیمت کل دسته کالا را محاسبه کنیم.
RUR 76.70 x 1000 واحد = 76700 روبل.

گام 2.بیایید مقدار مالیات را محاسبه کنیم.
76700 روبل x 18/118 = 11700 روبل.

مرحله 3.بیایید قیمت محموله را بدون مالیات بر ارزش افزوده محاسبه کنیم:
76700 روبل - 11700 روبل. = 65000 روبل.

یکی دیگر از گزینه های محاسبه نیز امکان پذیر است - با استفاده از یکی از فرمول ها.

برای اشیایی که با نرخ 18٪ مالیات می گیرند:

هزینه بدون مالیات بر ارزش افزوده = هزینه شامل مالیات بر ارزش افزوده / 1.18

برای اشیایی که با نرخ 10٪ مالیات می گیرند:

هزینه بدون مالیات بر ارزش افزوده = هزینه شامل مالیات بر ارزش افزوده / 1.10

نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده از مبلغ

سؤال "نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده بر روی یک مقدار" اغلب هنگام پرداخت پیش پرداخت برای محموله های آتی دارایی، کار، خدمات، که با نرخ غیر صفر مالیات می شوند، مطرح می شود. اگر مبلغ پیش پرداخت شامل مالیات بر ارزش افزوده باشد و نرخ مالیات مشخص باشد، با اعمال نرخ تخمینی می توان مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را تعیین کرد. فروشنده یا پیمانکار این میزان مالیات را برای پرداخت به بودجه تعیین می کند. و خریدار یا مشتری کسر مالیات را به همان میزان - طبق فاکتور فروشنده یا پیمانکار می پذیرد.

فرمول مالیات بر ارزش افزوده بر اساس مقدار

دو نرخ اصلی مالیات محاسبه شده وجود دارد - 10/110 و 18/118. اولین آنها برای فروش اموال طبق لیست های دولت فدراسیون روسیه - محصولات، داروها، تجهیزات پزشکی، کالاهای کودکان، مطبوعات چاپی معتبر است. نرخ تسویه دوم در هنگام فروش ملک، کار و خدمات طبق قوانین معمول مورد نیاز است.

فرمول مالیات بر ارزش افزوده بر روی مبلغ به نرخ 10/110:

نحوه پیدا کردن VAT 18 از فرمول مقدار:

مثال 2
نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد مبلغ
اجازه دهید شرایط مثال 1 را به یاد بیاوریم و فرض کنیم که خریدار نیمی از هزینه کالا را از قبل پرداخت کرده است - 38350 روبل قبل از حمل و نقل منتقل شده است. حسابدار سیمبل مالیات پیش پرداخت دریافتی را به مبلغ 5850 روبل (38350 روبل x 18/118) محاسبه کرد و ثبت کرد:
حساب فرعی بدهکار 51 اعتبار 62 "تسویه پیش پرداخت"
- 38350 روبل. - پیش پرداخت از خریدار برای حمل و نقل آینده؛
بدهی 62 حساب فرعی «VAT» (76 حساب فرعی «VAT») اعتبار 68 حساب فرعی «محاسبات VAT»
- 5850 روبل. - مالیات قابل پرداخت.

در صورتی که ملک مشمول مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 10 درصد باشد، نحوه محاسبه به همین صورت خواهد بود.

مثال 3
نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده بر روی مبلغ
Symbol LLC کالاهایی را به ارزش 40000 روبل با قیمت قراردادی 65000 روبل بدون احتساب مالیات به خریدار ارسال کرد. این کالاها مطابق کد مالیاتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 10 درصد می باشند. حسابدار نماد مالیات را به مبلغ 6500 روبل (65000 روبل در 10٪) محاسبه کرد.
خریدار نیمی از هزینه کالا را پیشاپیش پرداخت کرده است - 35750 روبل قبل از حمل و نقل منتقل شده است. حسابدار نماد مالیات بر پیش پرداخت دریافتی را به مبلغ 3250 روبل (35750 روبل x 10/110) محاسبه کرد. خریدار ثبت کرد:
بدهکار 60 اعتبار 51
- 35750 روبل. – پیش پرداخت به Symbol برای محموله های آینده؛
بدهی 68 حساب فرعی «محاسبات مالیات بر ارزش افزوده» اعتبار 76 حساب فرعی «VAT»
- 3250 روبل. - کسر مالیات

این ماشین حساب به شما کمک می کند مالیات بر ارزش افزوده را بصورت آنلاین و به صورت رایگان محاسبه کنید. این سرویس دارای دو گزینه محاسبه است: امکان جدا کردن مالیات بر ارزش افزوده از کل مبلغ یا برعکس، شارژ آن به مقدار مورد نیاز. تمام نتایج محاسبات هم به صورت دیجیتال و هم به صورت متن (به صورت کلمات) نمایش داده می شود که می تواند هنگام پر کردن بسیاری از اسناد با مالیات بر ارزش افزوده راحت باشد.

انواع مالیات بر ارزش افزوده

دو نوع مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) داخلی و وارداتی وجود دارد. مالیات بر ارزش افزوده داخلی برای فروش کالا، ارائه خدمات یا انجام کار محاسبه و پرداخت می شود. مالیات بر ارزش افزوده واردات زمانی محاسبه و پرداخت می شود که کالاها از خارج به روسیه وارد می شوند.

نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده

هنگام محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، ممکن است لازم باشد آن را از کل مبلغ (از مقدار با مالیات بر ارزش افزوده) جدا کنید یا آن را به مقدار معینی (به مقدار بدون مالیات بر ارزش افزوده) شارژ کنید. هنگام تخصیص مالیات بر ارزش افزوده، از فرمول استفاده می شود: مقدار با VAT x 20 / 120. هنگام محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، از فرمول استفاده می شود: مقدار بدون VAT x 20 / 100.

مهلت های پرداخت

مالیات بر ارزش افزوده در پایان هر سه ماهه تا بیست و پنجمین روز هر یک از سه ماه پس از دوره قبل به صورت اقساط مساوی پرداخت می شود.

اطلاعات بیشتر در مورد محاسبات، معاملات مشمول مالیات بر ارزش افزوده، کاهش، بازپرداخت و موارد دیگر را در صفحه درباره

هر بنگاهی که مشمول مالیات عمومی است و موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده به بودجه است، روزانه با این امر مواجه است. مالیات بر ارزش افزوده شکل منحصر به فردی از کسر مالیات به بودجه دولتی برای ارائه خدمات مختلف و معاملات تجاری است. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده یا به طور مستقل توسط حسابدار شرکت یا با استفاده از برنامه های حسابداری آنلاین انجام می شود.

طبق ماده 164 قانون مالیات فدراسیون روسیه، در این زمان نرخ مالیات بر ارزش افزوده منظم 18٪ و نرخ ترجیحی 10٪ وجود دارد که می تواند برای معاملات تجاری فردی اعمال شود.

حسابداران روزانه مالیات بر ارزش افزوده را در عمل با این نرخ ها محاسبه می کنند. دو سؤال رایج دشواری که هنگام محاسبه نرخ مالیات مطرح می شود عبارتند از:

1. نحوه افزودن مالیات بر ارزش افزوده به هزینه کالا یا خدمات؛
2. نحوه کسر مالیات بر ارزش افزوده از کل مبلغ

اگر نیاز به محاسبه مالیات بر کار یا خدمات انجام شده دارید، طبق استاندارد انجام می شود:

VAT = BdN x StN / 100، جایی که

BdN پایه مالیات (یا هزینه خدمات یا کالاهای ارائه شده) است.

StN نرخ مالیات فعلی است که برای یک محصول معین (عادی یا ترجیحی) اعمال می شود.

مشکلات در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده معمولاً در میان کارمندان شرکت که تحصیلات حسابداری ندارند ایجاد می شود. ما سعی خواهیم کرد نحوه محاسبه صحیح مالیات بر ارزش افزوده را توضیح دهیم.

مثالی از محاسبه مالیات بر ارزش افزوده:

شرکت زوریا کارهایی را انجام داده و فاکتور به مشتری ارائه می دهد. کار انجام شده 34.6 هزار روبل برآورد شد. با استفاده از نرخ پایه 18٪، مالیات بر ارزش افزوده را برای کار انجام شده محاسبه می کنیم:

VAT = 34600 × 18 / 100 = 6228 روبل.

بنابراین، مشتری باید مبلغ کار انجام شده (34.6 هزار روبل) و مالیات متعلقه (6228 روبل) را بپردازد.

امتیاز نهایی به این صورت خواهد بود:

بخش "کل قابل پرداخت" نشان دهنده هزینه کار انجام شده به اضافه مالیات متعلق است. در مورد ما این خواهد بود:

34600 + 6228 = 40828 مالش.

برای پرداخت این مبلغ فاکتور برای مشتری صادر می شود.

34600 + 6228 = 40828 روبل.

برای پرداخت این مبلغ فاکتور برای مشتری صادر می شود.

مقدار مالیات بر ارزش افزوده را به درستی از کل مبلغ کم کنید

انجام محاسبه مالیات با دانستن مقدار کل کالا یا خدمات کمی پیچیده تر است. حسابدار برای محاسبه صحیح محاسبه 18% مالیات بر ارزش افزوده موجود در مبلغ فاکتور، فرمول زیر را اعمال می کند:

مالیات بر ارزش افزوده = مبلغ کامل × 18 / 118 - برای نرخ عادی 18٪.

VAT = مقدار کامل × 10/110 - برای نرخ ترجیحی 10٪.

مثالی از محاسبه مالیات بر ارزش افزوده:

Zarya LLC فاکتوری به مبلغ 16.3 هزار روبل دریافت کرد. روی کالاهایی که به نرخ پایه مشمول مالیات می شوند.

با استفاده از فرمول محاسبه، داریم:

VAT = 16300 × 18 / 118 = 2486.44 روبل.

این مبلغ هنگام ثبت کسر مالیات در اظهارنامه ذکر می شود.

محاسبه سریع مالیات بر ارزش افزوده

برای عدم استفاده از فرمول های محاسباتی فوق، حسابداران اغلب از ضرایب به اصطلاح استفاده می کنند. در اینجا مثالی از سرعت محاسبه مالیات آورده شده است:

• به عنوان مثال، محاسبه مالیات بر ارزش افزوده بر روی مقدار

34600 * 1.18 = 40828 مالش.

• عملیات معکوس برای مثال دوم (کاهش مالیات بر ارزش افزوده از کل بهای تمام شده کالا یا خدمات):

16300 * 0.152542 = 2486.44 روبل.

اما در این مورد، باید به یاد داشته باشید که ضرایب ماهیت واقعی محاسبه مالیات بر ارزش افزوده را منعکس نمی کنند. کوچکترین تغییر در نرخ منجر به از بین رفتن معنای ضریب اعمال شده خواهد شد. بنابراین باید مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را به درستی محاسبه کنید و از فرمول های ساده برای محاسبات استفاده کنید.

بررسی صحیح محاسبه مالیات بر ارزش افزوده

تأیید محاسبه مالیات بر ارزش افزوده هم توسط اداره مالیات با استفاده از روش های خاص خود و هم به طور مستقل انجام می شود. شما می توانید به طور مستقل صحت محاسبات مالیات بر ارزش افزوده را به روش های زیر بررسی کنید:

• با تجزیه و تحلیل محاسبات؛
• با بررسی فروش؛
• در مورد پیش پرداخت؛
• طبق ترازنامه