Злітає закриття місяця 1с 8.3 що робити. Бухоблік інфо

Щоб правильно сформувати звітність 1С Бухгалтерії 8.3, наприкінці кожного місяця потрібно «Закривати місяць». Зробити в 8.3 можна, як і в інших версіях, тому можна використовувати поточну універсальну інструкцію.

Закриття місяця в 1С 8.3 покроково

Закриття місяця в 1С покроково повинно виконуватися послідовно з виконанням кожного етапу:

• Запускаємо "Помічник" відкриттям розділу "Операції".
• У помічнику задаємо певний період, який потрібно закрити. Якщо перехід було здійснено на 1С 8.3 не з помічника чи залишки введені вручну, отже треба вибрати місяць для закриття, у якому розпочато первинні бухгалтерські проводки.

Закрити місяць можна так:

1. Автоматично та повністю.
2. Частково – виконати одну регламентну маніпуляцію чи стільки, скільки потрібно.

• Після вибраного періоду 1С 8.3 натискаємо на «Виконати закриття місяця».
• Продовжити деякий час. Програма автоматично перепроведе документи та перевірить їх. Також нарахування зарплати за вказаний місяць для відображення сум та інвестувань на рахунках видатків. Якщо немає документа у програмі нарахування зарплати, то за закриття періоду програма створить документ. Виходячи з організаційно-законодавчої власності ііндивідуальності оподатковуючої системи в 1С 8.3 можуть відрізнятися.
• Після завершення закриття місяця кожну досконалу регламентну операцію програми виділить. зеленим кольоромта місяць закриється.

Як показала практика, інструкції із закриття місяця є лише для БП, а для КА та УВП немає. Я вирішив виправити цю ситуацію. Нижче подано невелику інструкцію для КА із зазначенням деяких нюансів, досить критичних для коректного закриття місяця. Інструкція для РОЗ, не для партійного обліку. Трохи пізніше я зроблю невелику статтю із зазначенням деяких помилок та методів їхнього пошуку типовими засобами. Ну а поки що сама інструкція.

Інструкція із закриття місяця в 1С: Комплексна автоматизація

1. Перевірити, що всі документи отримані та більше жодних документів надходження або реалізації за місяць не вводитимуться;

2. Перевірка рахунку 10 та субрахунків на помилки. Відкриваємо ОСВ та:

2.1. Не повинно бути негативних залишків або порожньої аналітики (в ОСВ є порожні рядки субконто). Це означає, що помилилися під час введення документів;

2.2. Якщо є сумовий залишок за відсутності кількісного залишку, значить були отримані заднім числом додаткові витрати та документи з реалізації необхідно перепровести.

3. Аналогічно перевіряємо рах. 20, 25, 26 та 41.

4. Звірка БО та регістра накопичення "Облік витрат (бухгалтерський та податковий облік)". ДУЖЕ ВАЖЛИВИЙ ЕТАП. Після того, як на витратних рахунках нас все влаштовує, необхідно провести звіряння БО та регістру з обліку витрат. Один із останніх етапів «Закриття місяця», а саме розрахунок собівартості використовує дані не БО, а регістру накопичення «Облік витрат (бухгалтерський та податковий облік)». Тому якщо якісь витрати бухгалтерія заводила чи списувала вручну через документ «Операція» чи "Коректування регістрів", розрахунок буде невірним. Для звірки відкриваємо "Звіти", "Розширена аналітика обліку", потім "Відомість з обліку витрат". Усі дані відомості мають до копійки збігатися з БО, якщо ні, то необхідно з'ясувати причину та виправити.

5. Перевірити обороти за сч.60.31 та 60.32. Якщо використовуються договори з аналітикою на замовлення, то через не зазначене або неправильне замовлення обороти будуть некоректні.

6. Перевіряємо обороти по сч.51.

7. Відновлення послідовностей за розрахунками. ДУЖЕ ВАЖЛИВИЙ ЕТАП. З процедури "Закриття місяця" відкрити її не можна. Відкриваємо через інтерфейс «Завідувач обліку», потім «Регламентні операції», потім «Відновлення послідовності розрахунків» (або інтерфейс «Повний», потім «Обробки»). ), Дописує нові рухи з обліку курсових і сумових різниць у документи,та створює документи «Переоцінка валютних залишків». Період, за який необхідно перепровести документи, обробка визначає сама, будь-яке перепроведення документів скидає стартову точку на момент перепроведення. Якщо період нас не влаштовує, тобто хороша обробка, яка все виправить (http://infostart.ru/public/125262/).

Ще раз, практично всі проводки з обліку валютних залишків робить саме ця обробка, всі рухи дописуються до існуючих документів і при звичайному перепроведенні документа вони ЗНИКНУТЬ. Тому перепроведення документів після відновлення послідовностей розрахунків може збити дані і точно зіб'є період, отже воно дуже небажане. Після цього в процедурі «Закриття місяця» відзначаємо позиції «Відновлення придбання» та «Відновлення з реалізації» як виконані.

8. Нараховуємо амортизацію ОС із процедури «Закриття місяця», тобто. заходимо в етап та натискаємо «Створити документи». Зазначаємо як виконану.

9. Погашаємо вартість спецодягу із процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

10. Розраховуємо витрати на страхування із процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

11. Нараховуємо амортизацію НМА із процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

12. Списуємо РБП із процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

13. Переоцінюємо валютні залишки із процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

14. Нараховуємо зарплату із процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

15. Виконаємо нормування витрат із процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

16. Проводимо розрахунок собівартості з УУ з процедури «Закриття місяця». Зазначаємо як виконану.

17. Проводимо розрахунок собівартості за БО та НУ із процедури «Закриття місяця».

17.1. Розрахунок собівартості закриє лише витрати номенклатурних груп, якими були реалізації;

17.2. Якщо заднім числом у межах місяця були прийняті витрати на реалізацію або придбання, але не були списані автоматично, то розрахунок їх спише;

17.3. Якщо реалізація була у попередньому місяці, а витрати прийняті у поточному, то розрахунок їх не спише, потрібно зробити все вручну;

17.4. Нематеріальні витрати, які розрахунок не списав, можна списати за допомогою документа «Коригування інших витрат»;

17.5. Після доопрацювання документа «Коригування інших витрат» він може списувати і матеріальні витрати, але з деякими нюансами;

17.6. Перевіряємо за допомогою ОСВ сч.10, 20, 25, 26 та 41 на негативні залишки. Після цього перевіряємо регістр "Облік витрат" на негативні залишки.

17.7. Зазначаємо етап як виконаний.

18. Визначаємо фінансовий результат із процедури «Закриття місяця». Відкриваємо документ та перевіряємо правильність результатів за допомогою звіту «Розрахунок з податку на прибуток». Зазначаємо як виконану.

19. Проводимо розрахунки з податку на прибуток із процедури «Закриття місяця». Відкриваємо документ та перевіряємо правильність нарахування ВОНО та ВОНА за допомогою звіту «Постійні та тимчасові різниці». Зазначаємо як виконану.

20. Перевіряємо результат за допомогою звіту «Аналіз стану податкового обліку з податку на прибуток».

21. Якщо все нормально, то дістаємо шампанське і з почуттям виконаного обов'язку йдемо додому!

Якщо всі налаштування зроблені правильно, документи введені коректно і ніхто пустотливими ручками нічого не чіпав, все коректно само собою закривається.

Пропонуємо розглянути покрокову інструкцію щодо формування звіту «Закриття місяця» у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія. Весь процес аналогічний до версії 1С 8.2. Переходимо на вкладку меню «Операції» та натискаємо «Закриття місяця».

У формі, що відкрилася, за умовчанням стоятиме стан «Не виконано». Також можливий стан «Не задана облікова політика». Причиною цього є неналаштована облікова політика організації. При цьому стан звіт «Закриття періоду» в 1С сформований не буде.

Через обробку «Помічник закриття місяця» можливе формування будь-яких регламентних документів. Якщо у звіті не вказати організацію, буде доступний повний списокрегламентних обробок. Доступна кількість обробок виводитиметься залежно від обраного періоду (місяць, квартал, рік):

Важливо проводити закриття місяця послідовно, інакше звіти виводитимуть неправильні дані.

Для налаштування облікової політики організації переходимо на вкладку меню «Головне», далі вибираємо «Організація», заходимо до довідника організації.

Відкриваємо картку необхідної організації, Переходимо на вкладку «Облікова політика»:

У формі, що відкрилася, натискаємо клавішу «Створити» і проводимо налаштування.

Розглянемо з прикладу, як відбувається закриття місяця у програмі 1С 8.3 для ОСНО. Виставляємо період та обираємо організацію. "Помічник закриття місяця" виведе послідовність необхідних обробок:

Зазначений місяць визначає ще й квартальне закриття, на підставі чого відображена кількість операцій більша.

Порядок обробки визначається програмою самостійно і зміні не підлягає.

Про успішно проведене закриття місяця свідчать зелений колір посилання та галочка біля кожної обробки.

Якщо біля виконаної операції відображено олівець, це говорить про те, що редагування цієї операції відбувалося у ручному режимі. Додаткові операції з редагування, скасування або пропуску можна оформити, якщо натиснути на посилання обробки:

Помічник розподіляє на етапи закриття місяця. Розглянемо які проводки вони формують.

До першого етапу відносяться:

«Нарахування заробітної плати- формується бухгалтером вручну за допомогою спеціального документа. 1С виводить дані документа на закриття самостійно. Нижче проводки, сформовані цим типом документа:

«Формування книги покупок та продажів» - по цій обробці відбувається формування бухгалтерських проводок, записи до регістру книг продажу та покупок, декларації:

«Амортизація основних засобів» - відбувається формування регламентного документа нарахування та списання амортизації:

«Визнання у НУ лізингових платежів», якщо були лізингові платежі:

"Переоцінка валютних коштів" - виконання операцій при розрахунках організації у валюті. Відбувається переоцінка іноземної валюти виходячи з чинного курсу.

До другого етапу належить

До третього етапу відносяться два пункти із закриттям витратних рахунків:

"Закриття рахунків 20, 23, 25, 26" - це говорить про виробничу діяльність організації.

«Закриття рахунок 44 (Недоліки обігу)» впливає собівартість виробленої продукції.

До четвертого етапу відносяться:

«Закриття рахунків 90 (Продажі) та 91 (Інші доходи та витрати).

Проведення може бути іншими залежно від специфіки обліку. Якщо натиснути клавішу «Звіт про виконані операції», сформується однойменний звіт.

Тепер розберемо, як закрити місяць у 1С 8.3 для УСН з прикладу оподаткування «Доходи мінус витрати». Встановлюємо період та тиснемо клавішу «Виконати закриття місяця»:

У цьому випадку програма розподілить всю обробку на п'ять етапів:

Попередній «Переведення документів протягом місяця» - необхідний відновлення послідовності.

«Відображення зарплати в обліку», «Амортизація та знос основних засобів», «Коригування вартості номенклатури».

«Розрахунок часток списання непрямих витрат».

«Закриття рахунку 44 (Недоліки обігу)».

"Закриття рахунку 90, 91". А також сюди належить нарахування податку на прибуток та реформація балансу наприкінці року.

Під час формування «Закриття місяця» можуть виникнути помилки. В основному за витратними рахунками (20, 23, 25, 26). Як правило, помилки через неправильно встановлену аналітику в документах: не вказано номенклатурну групу або підрозділ обліку витрат.

Після того, як усі первинні документи внесені до програми, необхідно закрити період, для цього співробітник бухгалтерської служби виконує процедури із закриття. Усі регламентні операції формуються виходячи з правильно внесених даних розділ «Облікова політика». До неї вносяться відомості з бухгалтерського обліку, дані про систему оподаткування, зазначаються види діяльності фірми. Заповнення даних по обліковій політиці організації потрібно на панелі розділів «Головне» у блоці «Налаштування».

Процедура із закриття місяця в 1С, що це таке?

Необхідно враховувати, що закриття місяця 1С – це постійна процедура, яка виконується щомісяця.

Усі оформлені документи (операції) за цієї процедури є регламентними, вони впливають на:

• створення собівартості продукції виробництві;
• підсумки, як податкові, і бухгалтерські.

Регламентні документи після цих процедур визначають фінансову діяльність підприємства.

Де у програмі знаходиться блок «Закриття періоду»?

У панелі розділів «Операції» існує блок «Закриття періоду», до нього входять п'ять розділів:

• "Закриття місяця";
• "Регламентні операції";
• "Довідки - розрахунки";
• «Помічник із обліку ПДВ»;
• "Регламентні операції ПДВ".

Навіщо потрібний «Помічник із закриття місяця?

Помічник виконує регламентні заходи щодо закриття податкових та бухгалтерських рахунків, вони виконуються один за одним, у строго певній черговості.

Він необхідний, щоб здійснити контроль правильного та послідовного виконання всіх регламентних операцій на підприємстві (організації).

Документи в регламентній процедурі виділено у чотири блоки:

• I(перший) – включає документи (операції), які після їх проведення у програмі враховують витрати організації. Усі витрати фірми потрібно ретельно контролювати у тому, щоб операції під час закриття відбивали повний і достовірний облік;
• II (другий) - документ - "Розрахунок списання часток непрямих витрат". Під час проведення їх у основі відбуваються попередні розрахунки за рахунками витрат;
• III (третій) - включає регламентну процедуру закриття рахунків акумулювання витрат і витрат обігу (рахунок 20, рахунок 23, рахунок 25, рахунок 26, рахунок 44);
• IV (четвертий) - операції, що визначають фінансові результати за період (рахунок 90, рахунок 91).

Усередині блоку регламентні документи можна виконувати у довільному порядку, операції кожного блоку потрібно виконувати послідовно. Документи другого та наступного блоку проводяться у разі без помилкового закінчення проведення документів попереднього блоку.

Для здійснення регламентних заходів, вказується період та вибирається організація. Виконуються дані регламентні операції під час натискання на кнопку «Закриття місяця». За кожною операцією створюється окремий документ. Проводячи заходи із закриття, досить часто, виходить повідомлення з помилок, у разі потрібно ознайомитися з описом помилки, далі виправити її і потім знову продовжити процедуру закриття місяця.

Обов'язково здійснювати всі заходи щодо закриття у суворій черговості, щоб не витрачати зайвий час на повторне виявлення помилок та проведення операцій у базі.

Якщо після проведення операцій із закриття місяця всі пункти придбали:

• Зелений колір, це означає, що все завершено вдало;
• Блідо-блакитний колір, і при цьому видано повідомлення про помилки, це означає, що процедуру необхідно перепроводити до тих пір, поки не виправляться всі помилки.

Маркування документів червоним кольором означає, що вони не виконані через помилки.

Які помилки трапляються при закритті місяця?

Найпоширеніші помилки:

• Не зазначено у документах реалізації номенклатурна група доходів з бухгалтерського чи податкового обліку;
• Чи не закривається рахунок 25, оскільки неможливо визначити за деякими підрозділами базу для розподілу витрат;
• У документах, що відображають операції з інших доходів та витрат не вказано аналітика;
• Порушено процедуру в 1С проведення документів із закриття місяця у необхідному порядку.

Маркування регламентних документів зеленим кольором, ще означає, успішне завершення проведення всіх регламентних операцій. Для того щоб перевірити, чи правильно відбувається процедура закриття, можна сформувати, а потім проаналізувати дані в оборотно-сальдовій відомості, з урахуванням перевірки залишків наприкінці періоду.

При закритті звітного (календарного) року необхідно додатково провести регламентні документи:

• Списання збитків минулих років;
• Реформація балансу.

При реформації балансу відбувається закриття податкових рахунків та бухгалтерських рахунків, таких як рахунок 90, рахунок 91.

Якщо у програмі 1С працює колектив співробітників бухгалтерської служби та інших служб, то бажано при виявленні та виправленні всіх помилок, перезакрити базу, а після цього закрити період для редагування, щоб уникнути випадкових змін у проведених документах.

Як закрити період для редагування у програмі 1С: «Бухгалтерія 8 редакція 3.0»?

На панелі розділів «Адміністрування» є блок «Підтримка та обслуговування», у якому знаходимо позицію «Дати заборони зміни даних».

Заборона зміни даних у програмі 1С може визначатися як для:

• конкретного користувача;
• Усіх користувачів.

Наприклад: Дата заборони редагування документів встановлена ​​31 березня поточного року, то документи, що передують цій даті, будуть доступні користувачам тільки для перегляду. Якщо користувач спробує змінити дані в документі, на екрані комп'ютера з'явиться попередження. Щодо документів, починаючи з 01 квітня поточного року, то в них можна не лише заходити та переглядати, а змінювати та перепроводити.

Не забувайте про те, що правильно виконана процедура із закриття місяця покаже повний та достовірний результат фінансово-господарської діяльності організації загалом.

Кожному бухгалтеру необхідно знати під час обліку у програмі 1С, як закрити місяць. Обов'язкові регламентні документи, ґрунтуючись на специфіці облікової політикипро наявні види діяльності та відомості бухгалтерського обліку, а також системах оподаткування, виконує помічник закриття місяця.

Закриття місяця

Нижче пропонується послідовна система закриття місяця 1С 8.3 Бухгалтерія покроково:

1. Обробкою закриття місяця одна за одною виконуються операції, які здійснюють закриття бухгалтерських та податкових рахунків («Операції» - «Закриття періоду» - гіперпосилання «Закриття місяця»). Для кожної окремої організації, за якою у базі даних ведеться облік, кожна з регламентних операцій виконується у звітному періоді один раз.
2. Для закриття місяця слід вибрати організацію та вказати конкретний місяць.
3. Насамперед, за потреби слід відновити послідовність – позначене блідим блакитним кольором це посилання свідчить про те, що якісь документи було проведено заднім числом без перепроведення наступних.
   
4. Регламентні документи 1С:Бухгалтерія закриття місяця розділені на чотири блоки і повинні виконуватися відповідно до строго визначених правил слідування: документи другого блоку будуть виконані лише за умови безпомилкового завершення проведення документів першого блоку тощо. Блоки розподіляються так:
   • первинні операції, що формують витратні статті компанії, а також здійснення контролю інших операцій для подальших блоків;
   • «Розрахунок часток списання непрямих витрат», що дає додаткові розрахунки на витратних (витратних) рахунках і фіксує ці результати програмному регістрі;
   • рахунки витрат і витрат звернення - 20-ті виробничі рахунки та рах. 44;
   • операції, що формують підсумкові фінансові результати (рахунки 90, 91).

   Кнопка "Виконати закриття місяця" запускає процедуру:
   

   Усередині кожної групи послідовність регламентних документів може виконуватися довільно. Якщо операції здійснені в коректній послідовності і одна з них проводиться повторно, перевизначаючи підсумки наступних, рядки старших груп відзначаються блакитним тлом для їх повторного запуску.

5. Якщо всі операції успішно завершені, то вони маркуються зеленим кольором. Документи, які не виконані через помилки, маркуються червоним кольором. Операції, які потрібно повторити, маркуються блакитним кольором. Ще невиконані операції відзначені чорним кольором.
   
6. За виконання кожної регламентної процедури формуються відповідні проводки у бухгалтерському та податковому обліку, переглянути які можна у контекстному меню кожного рядка блоку.
7. Для візуального відображення результату виконання регламентної операції використовується форма друкованої довідки-розрахунку.
8. У процесі виконання закриття місяця може бути виявлено облікові помилки: слід переглянути їх опис, проаналізувати і, виправивши, продовжити виконання процедури.
9. Успішне завершення всіх регламентних операцій та позначка їх зеленим кольором ще означає правильного закриття рахунків. Перевірка правильності процедури закриття здійснюється за допомогою формування та аналізу оборотно-сальдової відомості за цей період та перевіркою кінцевого сальдо за рахунками витрат.
10. При закритті року (звітний період - грудень) до списку регламентних операцій додаються:
    • списання збитків минулих років;
    • розрахунок податку на прибуток;
    • Реформація балансу.

Дата заборони зміни даних обліку

У разі успішного закриття місяця чи року необхідно виключити випадкові чи свідомі зміни у раніше проведених первинних документах цього періоду, які можуть вплинути на підсумковий фінансовий результат. Необхідно знати, як у 1С 8.3 закрити період для редагування даних:

Попередні дати заборони документи доступні виключно для перегляду, створення нових або зміна існуючих можливо тільки якщо їх дата більше дати заборони. При спробі змінити закриті для редагування дані на екран буде виведено попередження.

Закриття місяця – процедура комплексна і має виконуватися з місяця на місяць, а не раз на рік за всі періоди. Регламентні документи впливають актуальні бухгалтерські підсумки, формування собівартості продукції, отже, визначають і показники діяльності організації загалом.