Вважати суму без ндс. Як порахувати ндс

Податок на додану вартість- внесок, який мають сплачувати до державної скарбниці майже всі постачальники товарів та послуг. Відповідно, постає питання - за якою формулою розраховується ПДВ, які застосовуються ставки, і як правильно обчислити кінцеву суму податку?

Порядок розрахунку податку на додану вартість на прикладах

На даний момент основна ставка ПДВ на більшість товарів та послуг становить 18%.

• Щоб визначити, скільки грошей доведеться заплатити при купівлі якогось товару, необхідно до початкової вартості додати ще 18%. Виглядатиме це так - Х + Х*0,18 = підсумкова вартість товару разом з ПДВ, де Х - це ціна за сам товар, а Х * 0,18 - сума ПДВ.
• Аналогічно виглядатиме розрахунок за ставкою 20% - саме до такого рівня ПДВ незабаром буде підвищено. Щоб порахувати суму податку від загальної суми, знадобиться застосувати формулу: Х + Х * 0,2 = підсумкова вартість разом з ПДВ, де Х - ціна товару, а Х * 0,2 - податок на додаткову вартість за ставкою 20%.

Щоб було зрозуміліше, припустимо, що вихідна вартість якогось товару дорівнює 15 000 рублів. Податок на додану вартість складе 18% від цієї ціни - тобто, 15000 * 0,18 = 2700 рублів. Відповідно, при купівлі цього товару разом із ПДВ його ціна становитиме 15 000 + 2 700 = 17 700 рублів.

Також виглядає ситуація з податковою ставкою 20%. Якщо вихідна вартість дорівнює 15 000 рублів, а сума податку - 15 000 * 0,2 = 3 000 рублів, то при покупці доведеться заплатити 15 000 + 3 000 = 18 000 рублів.

Які формули існують?

Іноді ми знаємо вихідну вартість якогось товару без урахування податку – і можемо без проблем розрахувати ПДВ за наведеними вище формулами. Але буває так, що перед нами з'являється товар із кінцевою ціною (як правило, саме так і буває) – такою, до якої вже включено і безпосередню вартість, і ПДВ. Як розкласти цю кінцеву суму «на частини» та зрозуміти, скільки коштує товар, а яку частку займає ПДВ?

Потрібно розуміти, що ПДВ вже закладено у ціну, тому вона становить 118% від базової для ПДВ 18% та 120% від базової для ПДВ 20%.

ПДВ розраховується так

Вартість товару з ПДВ: (100 + ставка ПДВ) * ставка ПДВ

Розберемо з прикладу… Вартість товару у магазині – 18000 рублів.

• ПДВ (18%) = 18000: (100+18) * 18 = 2745 рублів 76 копійок
• ПДВ (20%) = 18000: (100+20) * 20 = 3000 рублів

Формула працює за таким принципом: ми знаємо, що вартість товару вже включає ПДВ, тому становить 118 чи 120% від базової вартості товару. Ми дізнаємося, що дорівнює 1%, а потім множимо його на ставку ПДВ – 18 або 20%. Так ми отримуємо ПДВ у карбованцевому еквіваленті.

Розглянемо формування вартості товару з ПДВ та перевіримо нашу формулу. Базова вартість товару – 10 000 рублів. Нам потрібно додати ПДВ.

1. 100% + 18% = 118% або 1,18
2. 10000 * 1,18 = 11800 рублів (вартість товару з ПДВ)
3. Розраховуємо ПДВ, виходячи з доступної інформації: 11800 - 10000 = 1800 рублів
4. Перевіряємо за нашою формулою: 11800: (100+18) * 18 = 1800 рублів

1. 100% +20% = 120% або 1,2
2. 10000 * 1,2 = 12000 рублів (вартість товару з ПДВ)
3. 12000 - 10000 = 2000 рублів (ПДВ)
4. За формулою: 12000: (100 +20) * 20 = 2000 рублів

Якщо ми знаємо базову вартість та вартість товару з ПДВ, то простіше відняти перше число з другого. Якщо відома лише вартість товару з ПДВ (найчастіше буває саме так), то користуємося формулою.

З подібним питанням доводиться стикатися багатьом громадянам, які займаються продажем товарів/послуг. Зокрема проблема актуальна для новачків у цьому середовищі, хто не може дозволити собі оплату роботи бухгалтера. Як порахувати ПДВ 18% від суми та як працює формула?

Що таке ПДВ

Перш ніж розумітися на цьому питанні, варто розуміти, що таке ПДВ. Це податок, запроваджений Російській Федерації з 1992 року. Споживач при купівлі товару сплачує даний податок продавцю, оскільки він уже входить у вартість. Основні завдання, з якими він має впоратися:

• Виключення постійного податкового справляння під час виробничо-комерційної діяльності;
• знизити рівень ризику щодо несплати податкових зборів;
• Підвищення рівня конкурентоспроможності продуктів, вироблених вітчизняним виробником.

Виходить, ПДВ (податок на додану вартість) відіграє ключову роль у сфері торгівлі. Розрахувати ПДВ можна, маючи за основу стартову ставку:

• 18% – основна ставка оподаткування для більшості товарів. Як правильно, саме із цим відсотком доводиться працювати більшості підприємців;
• 10% – ставка зниженого плану. Можлива, якщо громадянин займається продажем товарів, що входять до спеціального державного переліку;
• 0% - відповідно до статті 149 Податкового Кодексу Російської Федерації.

Хто має сплачувати податок

Важливо знати, хто саме підпадає під категорію платників даного податкового стягнення. Перш ніж починати враховувати ці дані, слід переконатися, що діяльність відповідає законним вимогам щодо виплат ПДВ. Під податок потрапляють:

• Усі компанії, що належать до статусу юридичних. Не має значення відношення до будь-яких відомств. Банки, страхові установи, об'єднання міжнародного формату, організації некомерційного типу (тільки під час реалізації операцій торговельного виду). Усі потрапляють під ПДВ. Виняток можуть становити лише деякі операції, які законно не оподатковуються податковими виплатами;
• ІП. Незалежно від діяльності. Кожен підприємець має сплатити ПДВ 18;
• Громадяни, які перевозять цінні речі через митницю. У цьому випадку діє та сама податкова формула ПДВ 18.

Кожен платник може бути обліку в податкових органах. За приховування доходу, невиплати податкових стягнень/підробку документів – громадяни караються відповідно до російського законодавства. Настійно не рекомендується уникати податкових виплат.

Не повинні сплачувати ПДВ структури:

• Які перейшли на спрощену систему оподаткування/оплату єдиного сільськогосподарського типу. Це може бути організації, ІП, підприємства;
• Відповідно до законами РФ, якщо за три місяці діяльності підприємця, продаж товарів/послуг виявився в сукупності менше 2 мільйонів рублів, то громадянин звільняється на цей тимчасовий період від податкових виплат з ПДВ. Належить тільки до операцій, що проводяться на території Росії.

Сплата ПДВ здійснюється щокварталу. Тобто, не пізніше 20 числа того місяця, який слідує за тримісячною декадою. Наприклад, до 20 червня мають бути здійснені виплати за весняний квартал.

Найближчим часом фахівці не прогнозують зміну ставки з ПДВ. Це дуже позитивна заява для багатьох підприємців.

За якою формулою порахувати ПДВ 18% від суми

Існує кілька формул для різних ситуацій. Кожна має виводити суму залежно від ситуації та вимог. Формули виглядають так:

• Простий розрахунок ПДВ: Х = (Сума * 18) / 100. У разі Х виступає як сума податку;
• Розрахунок ПДВ із загальної суми, з урахуванням податку: Х = (СумаН \ 118) * 18. СумаН - це повна вартість, з урахуванням податку;
• Формула з розрахунком без включення ПДВ: Х=(СумаН/118)*100. Х – це сума без податкового обліку. СумаН – сума з урахуванням ПДВ;
• Формула розрахунку з ПДВ: Сума Н = Сума * 1.18. Сума - це сума без включення ПДВ. СумаН - сума з ПДВ;
• Порахувати податкову величину, необхідну виплатити до бюджету з урахуванням вирахування ПДВ. У разі ПДВ=СуммаТ-СуммаП, де СуммаТ – вартість посередника, а СуммаП – вартість поставщика.

Саме наведені формули є ключовими під час різних розрахунків, пов'язаних із ПДВ. Багато підприємців займаються вирахуванням/обліком вручну, без допомоги бухгалтерів (хоча цю справу краще довірити професіоналам). У зв'язку з цим можуть бути помилки, який завжди правильно введені числа/інше.

Зрозуміло, такий підхід виправдовує себе за невеликих обсягів закупівель та продажів. У цій ситуації зайві витрати на бухгалтерію виглядають невиправданими. Формули розрахунку ПДВ можуть здатися здавалося б складними. Це не так. Досить трохи потренуватись і вони міцно відкладуться в голові.

Висновок

В інтернеті можна знайти завдання від простих до складних, які дозволять відточити майстерність відрахування. Крім того, існує низка порталів, які пропонують своїм клієнтам скористатися послугами онлайн-калькулятора, що обчислює суму ПДВ. Один із найпростіших промірів - http://nds-calculator-online.ru. Як порахувати ПДВ 18% від суми та не заплутатися у цифрах – докладно описано вище. Також варто звернути увагу на спеціалізовані бухгалтерські програми – 1С.

Читайте у статті:

Податкові ставки російського ПДВ закріплені у Податковому кодексі у таких розмірах:

• 0 відсотків;
• 10 відсотків;
• 18 відсотків;
• розрахункові ставки ПДВ від суми – 18/118 та 10/110.
• розрахункова ставка 15,25 відсотка.

Докладніше про ставки ПДВ з різних операцій читайте у таблиці.

Таблиця. Ставки ПДВ

Як розрахувати ПДВ 18 відсотків

Ставка 18% найчастіше застосовується при відвантаженні майна, робіт, послуг або при ввезенні до Росії майна, для якого спеціальні правила оподаткування не закріплені та діє нормальний порядок. Щоб правильно нарахувати податок за такими операціями, потрібно знати рублеву вартість майна, що відвантажується або ввозиться, робіт, послуг без ПДВ.

Формула розрахунку ПДВ 18

Знаючи ціну об'єкта без податку та ставку ПДВ, сума податку розраховується за формулою:

Крок 1.
65 руб. х 1000 од. = 65 000 рублів.

Крок 2Обчислимо суму податку.
65 000 руб. х 18% = 11700 рублів.

Крок 3Обчислимо ціну товарної партії з ПДВ:
65 000 руб. + 11700 руб. = 76700 рублів.

Як відобразити це в обліку, покажемо на числовому прикладі.

Приклад 1
Як порахувати ПДВ 18
ТОВ "Символ" відвантажило покупцю товари вартістю 40 000 рублів за договірною ціною 65 000 рублів без податку. Ці товари відповідно до податкового кодексу оподатковуються ПДВ за ставкою 18%.
Бухгалтер «Символу» розрахував податок у сумі 11 700 рублів (65 000 руб. х 18%) та відобразив в обліку:
Дебет 62 Кредит 90-1
- 76700 руб. (65 000 руб. + 11 700 руб.) - Виручка за товари;
Дебет 90-3 Кредит 68 субрахунок «Розрахунки з ПДВ»
- 11700 руб. – ПДВ із вартості відвантаження;
Дебет 90-2 Кредит 41
- 40 000 руб. - Списання відвантажених товарів.

Як порахувати ціну без ПДВ

Крок 1.Обчислимо ціну всієї товарної партії.
76,70 руб. х 1000 од. = 76700 рублів.

Крок 2Обчислимо суму податку.
76700 руб. х 18/118 = 11700 рублів.

Крок 3Обчислимо ціну товарної партії без ПДВ:
76700 руб. - 11700 руб. = 65 000 рублів.

Можливий інший варіант розрахунку – по одній з формул.

Для об'єктів, що оподатковуються за ставкою 18%:

Вартість без ПДВ = вартість з ПДВ / 1,18

Для об'єктів, що оподатковуються за ставкою 10%:

Вартість без ПДВ = вартість з ПДВ / 1,10

Як порахувати ПДВ від суми

Питання «як розрахувати ПДВ від суми» найчастіше виникає при авансових розрахунках у рахунок майбутніх відвантажень майна, робіт, послуг, які оподатковуються за ненульовою ставкою. Якщо сума авансу включає ПДВ, і ставка податку відома, то можна визначити суму ПДВ, застосувавши розрахункову ставку. Цю суму податку продавець чи виконавець ставить до сплати бюджету. А покупець чи замовник приймає податок до вирахування у тому самому розмірі – за рахунком-фактурою продавця чи виконавця.

Формула ПДВ від суми

Основних розрахункових ставок податку дві -10/110 та 18/118. Перша їх діє під час реалізації майна за списками Уряди РФ – товарів, ліків, медтехніки, дитячих продуктів, друкованої преси. Друга розрахункова ставка необхідна під час реалізації майна, робіт, послуг за нормальним правилам.

Формула ПДВ від суми за ставкою 10/110:

Як знайти ПДВ 18 від суми формула:

Приклад 2
Як вирахувати ПДВ 18 відсотків від суми
Згадаймо умову прикладу 1 і припустимо, що покупець сплатив «Символу» половину вартості товарів авансом - перерахував 38350 рублів до відвантаження. Бухгалтер «Символу» розрахував податок з авансу в сумі 5850 рублів (38 350 руб. х 18/118) і відобразив в обліку:
Дебет 51 Кредит 62 субрахунок "Розрахунки з авансів"
- 38350 руб. - аванс від покупця в рахунок майбутнього відвантаження;
Дебет 62 субрахунок «ПДВ» (76 субрахунок «ПДВ») Кредит 68 субрахунок «Розрахунки ПДВ»
- 5850 руб. - Податок до сплати.

Якщо майно оподатковується ПДВ за ставкою 10%, порядок розрахунку буде таким самим.

Приклад 3
Як розрахувати ПДВ від суми
ТОВ "Символ" відвантажило покупцю товари вартістю 40 000 рублів за договірною ціною 65 000 рублів без податку. Ці товари відповідно до податкового кодексу оподатковуються ПДВ за ставкою 10%. Бухгалтер «Символу» розрахував податок у сумі 6500 рублів (65 000 руб. х 10%)
Покупець сплатив "Символу" половину вартості товарів авансом - перерахував 35 750 рублів до відвантаження. Бухгалтер «Символу» розрахував податок з авансу в сумі 3250 рублів (35 750 руб. х 10/110). Покупець відобразив в обліку:
Дебет 60 Кредит 51
- 35750 руб. – аванс «Символу» у рахунок майбутнього відвантаження;
Дебет 68 субрахунок «Розрахунки з ПДВ» Кредит 76 субрахунок «ПДВ»
- 3250 руб. - Податок до відрахування.

Даний калькулятор допоможе просто та безкоштовно розрахувати ПДВ онлайн. Сервіс має два варіанти розрахунку: можливість виділити ПДВ із загальної суми або навпаки нарахувати його на потрібну суму. Усі результати розрахунків відображаються як у цифровому вигляді, так і в текстовому (писом), що може бути зручним при заповненні багатьох документів з ПДВ.

Види ПДВ

Існує два види ПДВ (податку на додану вартість): внутрішній та ввізний. Внутрішній ПДВ розраховується та сплачується під час продажу товарів, надання послуг або виконання робіт. Ввізний ПДВ розраховується та сплачується при імпорті товарів до Росії з-за кордону.

Як розрахувати ПДВ

При розрахунку ПДВ може знадобитися виділити його із загальної суми (із суми з ПДВ) або нарахувати його на певну суму (на суму без ПДВ). При виділенні ПДВ застосовується формула: сума з ПДВ x 20/120. При нарахуванні ПДВ використовується формула: сума без ПДВ x 20/100.

Строки сплати

ПДВ сплачується після закінчення кожного кварталу до 25 числа кожного з трьох місяців, що йдуть за минулим періодом, рівними частками.

Більш детально про розрахунок, операції, оподатковувані ПДВ, зменшення, відшкодування та багато іншого читайте на сторінці про

Будь-яке підприємство, яке оподатковується загальним податком і зобов'язане сплачувати до бюджету ПДВ, стикається з цим щодня. ПДВ - це своєрідна форма відрахування до державного бюджету податку при наданні різних послуг та проведенні комерційних угод. Розрахунок ПДВ проводиться або самостійно бухгалтером підприємства, або за допомогою бухгалтерських онлайн програм.

Відповідно до статті 164 Податкового Кодексу РФ нині діють стандартна ставка ПДВ – 18 % і пільгова ставка – 10 %, яка можна застосовувати до окремих комерційних угод.

Бухгалтери щодня роблять розрахунок ПДВ на практиці за цими ставками. При розрахунку податкових ставок виникає два найпоширеніші важкі питання:

1. як додати ПДВ до вартості товару чи послуг;
2. Як відняти ПДВ із загальної суми.

Якщо потрібно зробити розрахунок податку на виконані роботи або послуги, він робиться за стандартною :

ПДВ = БДН х СтН /100, де

БДН – це база для оподаткування (або собівартість послуг чи товару);

СтН - поточна податкова ставка, яка застосовується для даного товару (звичайна або пільгова).

Труднощі при розрахунку ПДВ, як правило, виникають у співробітників компанії, які не мають бухгалтерської освіти. Постараємося роз'яснити, як правильно слід вважати ПДВ.

Приклад розрахунку нарахування ПДВ:

Фірма «Зоря» виконала певну роботу та надає замовнику рахунок. Виконані роботи оцінені у 34,6 тис. руб. Застосовуючи основну ставку, що становить 18%, розраховуємо ПДВ на виконані роботи:

ПДВ = 34600×18/100 = 6228 руб.

Таким чином, клієнту необхідно сплатити суму за виконані роботи (34,6 тис. руб.) та нарахований податок (6228 руб.).

Підсумковий рахунок буде виглядати так:

У розділі «всього до оплати» зазначається вартість виконаних робіт плюс нарахований податок. У нашому випадку це становитиме:

34600 + 6228 = 40828 руб.

Рахунок цю суму виставляється клієнту на оплату.

34600 + 6228 = 40828 рублів.

Рахунок саме на цю суму виставляється клієнту для оплати.

Правильно відняти розмір ПДВ із загальної суми

Зробити розрахунок податку, знаючи загальну суму за товари чи послуги, трохи складніше. Щоб зробити правильний розрахунок обчислення 18% ПДВ, включеного до суми рахунку, бухгалтер застосовує таку формулу:

ПДВ = Повна сума × 18 /118 – для звичайної ставки 18 %.

ПДВ = Повна сума ×10/110 - для пільгової ставки 10%.

Приклад обчислення ПДВ:

ТОВ «Зоря» отримало рахунок у сумі 16,3 тис. крб. на товари, які оподатковуються за основною ставкою.

Застосовуючи формулу розрахунку, маємо:

ПДВ = 16300 × 18/118 = 2486,44 руб.

Ця сума вказується у декларації під час оформлення податкового відрахування.

Швидкий розрахунок ПДВ

Щоб користуватися зазначеними вище формулами розрахунку , бухгалтери найчастіше використовують звані коефіцієнти. Наведемо приклад, як швидко нараховується податок:

• для прикладу нарахування ПДВ на суму

34600 * 1,18 = 40828 руб.

• зворотна операція для другого прикладу (віднімання ПДВ із загальної суми вартості товару чи послуг):

16300 * 0.152542 = 2486,44 руб.

Але в цьому випадку слід пам'ятати, що коефіцієнти не відображають справжньої суті обчислення ПДВ. Найменша зміна ставки призведе до втрати змісту коефіцієнта, що застосовується. Тому слід розраховувати розмір ПДВ правильно та використовувати для розрахунків прості формули.

Перевірка правильного розрахунку ПДВ

Перевірка обчислення ПДВ проводиться як податковою інспекцією, яка використовує свої методи, і самостійно. Самостійно перевірити правильність розрахунку ПДВ можна такими способами:

• шляхом аналізу розрахунків;
• шляхом перевірки продажу;
• за авансовими платежами;
• по оборотно-сальдовій відомості.