Paskutinės operacijos mokesčių sukaupimo klaida neįmanoma. Senų klaidų taisymo schemos
Kai mokesčių agento pareigos nutraukiamos dėl informacijos apie tai, kad negalima išskaičiuoti gyventojų pajamų mokesčio, pateikimo mokesčių inspekcijai, kyla klausimas: kaip ištaisyti šį faktą programoje „1C: Atlyginimas ir personalo valdymas 8“ kad tolesni skaičiavimai būtų atlikti teisingai? Siūlomame straipsnyje 1C metodininkai cituoja žingsnis po žingsnio instrukcijas, padėsiančios susikurti programą „1C: Atlyginimas ir personalo valdymas 8“ bei be klaidų vesti vėlesnę gyventojų pajamų mokesčio sukaupimų ir išskaitymų apskaitą.
Jeigu mokesčių agentas negali išskaičiuoti gyventojų pajamų mokesčio
Negalėjimas išskaičiuoti gyventojų pajamų mokesčio iš fizinio asmens mokesčių mokėtojo gali atsirasti, pavyzdžiui:
- išmokant pajamas natūra, įskaitant dovanas, kurių vertė didesnė nei 4000 rublių, jei ateityje asmeniui nebuvo išmokamos pajamos grynaisiais;
- jei gaunamos pajamos materialinės naudos forma;
- sumokant įsiskolinimo sumą darbo užmokesčio teismo sprendimo pagrindu (teismų sprendimais nustatyto dydžio).
Gyventojų pajamų mokesčio mokėti mokesčių agentų sąskaita neleidžiama (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 226 straipsnio 9 punktas).
Pavyzdys
Štai žingsnis po žingsnio procedūra:
Gyventojų pajamų mokesčio skola darbuotojui atsispindi kaupimo registruose gyventojų pajamų mokesčio skaičiavimai su biudžetu Ir .
dokumentasįregistravo įrašą kaupimo registre Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijos darbuotojais(1 pav.).
Ryžiai. 1
Dėl to ataskaita Sukauptų sumų ir atskaitymų suvestinė pagal organizacijas priskaičiuoto mokesčio suma, kurios nėra iš ko mokėti, bus nurodyta 5 skyriuje Balansas stulpelyje Skola darbuotojams mėnesio pabaigoje(žr. 2 pav.).
Ryžiai. 2
Norėdami pataisyti šį įrašą, įvesime dokumentą į duomenų bazę :
1. Pažiūrėkime į kaupimo registro būklę Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijos darbuotojais(1 pav.). Iš dokumento, pagal kurį buvo priskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis - Organizacijos darbuotojų darbo užmokestis- eikite į registrą Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijos darbuotojais(Meniu Veiksmas -> Eiti).
2. Įveskite naujas dokumentas Kaupimo registro įrašų taisymas: meniu Nustatymas nustatykite registro vėliavėlę, kurią ketiname redaguoti. Mūsų atveju tai Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijos darbuotojais. Pridedame eilutę. Svarbu, kad įvedant informaciją datos ir sumos reikšmės tiksliai atitiktų 1 pastraipą. Dokumento data yra taškas. Judėjimo tipas Ateina, mokesčių suma plius, laukai „mokėjimo pobūdis“ Ir "mokėjimo būdas" palikite tuščią (panašiai į esamą įrašą registre). Vykdome dokumentą (3 pav.).
Ryžiai. 3
Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijos darbuotojais(4 pav.).
Ryžiai. 4
Mokesčių sumokėjimo įrašas kaupimo registre gyventojų pajamų mokesčio atsiskaitymai su biudžetu(5 pav.) buvo suformuotas dokumento metu Organizacijos darbuotojų darbo užmokestis jei vėliava iškelta Apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį atsižvelgti į apskaičiuotą mokestį kaip išskaičiuotą Apskaitos nustatymuose.
Ryžiai. 5
Automatiškai sugeneruota formos eilutė Išlaikymas neatitinka tikrovės. Neįmanoma buvo išlaikyti. Naudojant dokumentą Kaupimo registro įrašų taisymas koreguoti šio darbuotojo kaupimo registro būklę gyventojų pajamų mokesčio atsiskaitymai su biudžetu nustatydami judesio tipą - Vartojimas ir mokesčio suma atėmus. Atkreipkite dėmesį į datas. Tikslinamojo įrašo datos turi tiksliai sutapti su registro įrašo datomis. Tačiau ne visus šio registro laukus galima užpildyti iš dokumento. Įdėję dokumentą, eikite į kaupimo registrą gyventojų pajamų mokesčio atsiskaitymai su biudžetu ir pataisykite naujai pridėtą eilutę - laukelyje "line type" reikia nustatyti Išlaikymas. Užpildykite lauką Atskiras padalijimas. Pildydami korekcinę eilutę įsitikinkite, kad joje yra užpildyti tie patys laukai, kaip ir taisytoje.
Pažiūrėkite, kaip dabar atrodo registras gyventojų pajamų mokesčio atsiskaitymai su biudžetu(6 pav.).
Ryžiai. 6
Jei yra mokesčių permoka
Gyventojų pajamų mokesčio permokėjimas gali atsirasti keliais atvejais, pavyzdžiui:
- keičiant mokesčių rezidento statusą;
- jeigu turto išskaita pradėta taikyti vėliau nei pranešimo diena;
- buvo perskaičiuoti standartiniai atskaitymai;
- praėjusio laikotarpio darbo užmokesčio perskaičiavimas.
Kai kuriais atvejais gyventojų pajamų mokesčio grąžinti neįmanoma dėl to, kad mokesčių permokos faktas paaiškėjo atleidus darbuotoją arba tik mokesčių administratorius turi teisę jį susigrąžinti. Darbuotojas taip pat gali pranešti, kad ketina kreiptis į mokesčių inspekciją ir pateikti 3-NDFL deklaraciją, kad grąžintų permokėtą išskaičiuotą mokestį.
Norint sustabdyti bandymą programoje skaičiuoti neigiamą gyventojų pajamų mokestį, reikia pakoreguoti kaupimo registrus gyventojų pajamų mokesčio atsiskaitymai su biudžetu Ir Tarpusavio atsiskaitymai su organizacijos darbuotojais pagal aukščiau esančiame pavyzdyje aprašytą algoritmą.
Atkreipiame dėmesį, kad esant poreikiui atšaukti atliktą registro įrašų koregavimą, neužtenka pažymėti patikslinimo dokumentą naikinti. Turite ištrinti visus pažymėtus objektus.
L.A. Elina, ekonomistė-buhalterė
Senų klaidų taisymo schemos
Kaip ištaisyti praėjusio laikotarpio apskaitos, mokesčių ir draudimo įmokų klaidą, atsižvelgiant ir į oficialias, ir į neišsakytas taisykles
Klaidos erzina pačios savaime. O jei už juos dar gali būti skirta bauda, tai visai nesmagu. Laiku ir teisingai viską ištaisius, baudų galima išvengti. Šis straipsnis skirtas praeities klaidų taisymui. Kadangi dabartiniais laikotarpiais, kaip taisyklė, sunkumų nėra.
Praėjusių metų buhalterinės apskaitos klaidų taisymas
Naujasis Buhalterinės apskaitos įstatymas šiuo klausimu nieko nepakeitė. Taigi, reikia ištaisyti praėjusių metų klaidas pagal pažįstamą schemą.
1PBU 22/2010 6 punktas; 2PBU 22/2010 3 punktas; 3PBU 22/2010 14 punktas; 4PBU 22/2010 9 punktas; 5sub. 2 p. 9 PBU 22/2010; 6p. 6-8 PBU 22/2010
Mokestinių klaidų taisymas
Klaidomis suprasime neteisingą deklaracijoje (Jūsų jau pateiktoje patikrinimui) bet kokių sumų, turinčių įtakos mokesčio apskaičiavimui, apskaičiavimą. Jeigu apskaitoje aptinkate netikslumų prieš pateikdami deklaraciją, tiesiog pataisykite juos prieš surašydami.
Universalus klaidų taisymo būdas – pateikti atnaujintą deklaraciją už laikotarpį, per kurį buvo padaryta klaida (toliau – klaidingas laikotarpis). Todėl nedelsiant norime atkreipti dėmesį į atnaujintos deklaracijos surašymo ir pateikimo inspekcijai ypatumus:
- jis turi būti surašytas ta forma, kuri galiojo klaidos padarymo metu ir 5 str. 81 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas;
- antraštiniame deklaracijos lape turi būti nurodytas patikslinimo numeris;
- patikslintoje deklaracijoje turi būti pateikti ne tik pataisyti duomenys, bet ir visi rodikliai, įskaitant tuos, kurie iš pradžių buvo teisingi;
- inspektoriai dažnai rekomenduoja pridėti motyvacinį laišką, kuriame aprašoma esama situacija, ir mokėjimų kopijas, patvirtinančias įsiskolinimo ir netesybų sumokėjimą (jei tokio mokėjimo reikėjo, pvz., siekiant išvengti baudos 4 str. 81 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas).
Tačiau konkreti klaidos ištaisymo procedūra priklauso nuo mokesčio rūšies ir nuo to, prie ko klaida lėmė: mokesčio sumos neįvertinimą ar pervertinimą.
Klaidos, kurios nuvertino mokestį
Jei dėl klaidos mokesčio suma buvo neįvertinta, koregavimas turi būti atliktas pagal šią schemą. Ir visai nesvarbu, kokį mokestį neįvertinote.
1p. 2, 3 str. 81 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas
(1) Pataisytos deklaracijos pateikimo termino nėra. Tačiau bauda už mokesčio per mažą dydį nebus baudžiama tik tuo atveju, jei klaida bus aptikta ir ištaisyta anksčiau nei pati inspekcija tokią klaidą nustatė arba šiam laikotarpiui paskyrė mokestinį patikrinimą vietoje. sub. 1 p. 4 str. 81 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas
Jei pateiksite išaiškinimą, bet prieš tai nesumokėsite įsiskolinimo ir netesybų, galite gauti baudą už pavėluotą mokesčių sumokėjimą. sub. 1 p. 4 str. 81 str. 122 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas. Tiesa, patikslinimo pateikimas šiuo atveju gali būti atsakomybę lengvinanti aplinkybė, kurią remdamiesi galite sumažinti baudą sub. 3 p. 1 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 112 straipsnis; Maskvos srities federalinės antimonopolinės tarnybos 2012 m. liepos 16 d. nutarimai Nr. A40-90732 / 11-91-391, 2012 m. gegužės 22 d. Nr. A40-41701 / 11-91-182; FAS SZO 2012 m. gegužės 22 d. Nr. А05-8232/2011.
Klaidos, kurios pervertino mokestį
Klaidos, dėl kurių buvo permokėta mokesčiai, gali būti iš viso neištaisytos, nes taip nepabloginsite biudžeto. Tačiau ištaisyti tokias klaidas naudinga pačiai organizacijai – kam švaistyti pinigus veltui?
Jei darote mokesčių apskaičiavimo pataisymus, dokumentų patikrinimo metu turite turėti galimybę įrodyti, kad praėjusio laikotarpio mokesčio bazė buvo apskaičiuota neteisingai. Tai reiškia, kad neturėtumėte turėti tik konkrečias pajamas ar išlaidas patvirtinančius dokumentus. Reikia turėti visus kitus pirminius dokumentus, į kuriuos buvo atsižvelgta skaičiuojant mokestį už metus, kuriais buvo padaryta klaida.
Klaidų taisymo ypatybės priklauso nuo pervertinto mokesčio rūšies.
pajamų mokestis Ir PVM gali būti koreguojami dviem būdais: arba pateikiant patikslinimą, arba pataisant juos einamuoju laikotarpiu. Tačiau iš karto padarykime išlygą: taisant klaidas, padarytas apskaičiuojant PVM, žemiau pateikta schema taikoma tik toms iš jų, kurios yra susijusios su mokesčio bazės apskaičiavimu. Tai yra, buvo pervertintos apmokestinamos pajamos, neteisingai pritaikytas mokesčio tarifas (18 proc. vietoj 10 proc.) ir pan.
1Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2011 m. birželio 28 d. nutarimas Nr. 17750/10; 2012 m. vasario 21 d. Federalinės mokesčių tarnybos raštas Nr. SA-4-7/2807; 2Finansų ministerijos 2010-04-27 raštai Nr.03-02-07 / 1-193, 2010-04-23 Nr.03-02-07 / 1-188; 31 str. 78 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas
(1) Rizika yra susijusi su tuo, kad inspektoriai mano, kad klaidų, dėl kurių buvo sumokėta mokesčio permoka, ištaisymas yra apribotas Mokesčių kodekso nustatytu laiku mokesčių įskaitymui ir grąžinimui. 1 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 78 straipsnis; Finansų ministerijos 2010-10-05 raštas Nr.03-03-06/1/627. Jei esate pasirengęs rizikuoti, tai verta tik tada, jei dėl klaidos buvo permokėta mokesčių. Galų gale, tik tokiu atveju jūs laikotės visų klaidų taisymo sąlygų, numatytų Rusijos Federacijos mokesčių kodekse. Art. 54 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas
(2) Atkreipiame dėmesį, kad atnaujinta deklaracija, pagal kurią sumažinama mokesčio suma, yra pagrindas paskirti nurodyto laikotarpio patikrinimą vietoje (taip pat ir pakartotinį) 10 str. 89 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas
Ištaisykite skaičiavimo klaidą pajamų mokestis dabartiniu laikotarpiu galite:
- <если>klaida susijusi su neteisingu išlaidų ar nuostolių apskaita - atspindi „pamirštas“ einamojo laikotarpio sąnaudas ir nuostolius el. 1 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 54 straipsnis; Finansų ministerijos 2012-01-30 raštas Nr.03-03-06/1/40 Nr.:
- <или>kaip einamojo laikotarpio ankstesnių metų sąnaudos;
- <или>kaip įprastinės veiklos sąnaudos;
- <если>anksčiau apmokestinamos pajamos buvo pervertintos - klaidingai įrašytas sumas pripažinti einamojo laikotarpio ne veiklos sąnaudomis - ankstesnių metų nuostoliais 1 str. 54 str. 1 d. 81, sub. 1 p. 2 str. 265 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas.
Ištaisykite skaičiavimo klaidą PVM mokesčio bazę dabartiniu laikotarpiu, jei orientuosite į NK, galite 1 str. 54 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas:
- <если>klaida susijusi su neteisingu sąskaitos faktūros išrašymu pirkėjui/klientui, tada:
- surašyti taisomąją sąskaitą faktūrą dviem egzemplioriais ir užpildyti 1a eilutę „Pataisymai...“ sub. patvirtintų Sąskaitos faktūros pildymo taisyklių „b“ 1 p. Vyriausybės 2011 m. gruodžio 26 d. potvarkis Nr. 1137 (toliau - Dekretas Nr. 1137);
- einamojo ketvirčio pardavimo knygoje padaryti taisomuosius įrašus:
Užregistruojate pradinę sąskaitą faktūrą, atspindinčią bendrus duomenis su minusu;
Ištaisytą sąskaitą registruojate įprastu būdu;
- <если>klaida neturėjo įtakos išrašytoms sąskaitoms, tada taisote pardavimo knygelės duomenis. Pavyzdžiui, jei ta pati sąskaita faktūra joje per klaidą buvo užregistruota du kartus, tai einamojo laikotarpio pardavimo knygoje bendrus jos duomenis galite registruoti su minuso ženklu.
Tačiau atkreipkite dėmesį, kad ši schema taikoma PVM klaidoms ištaisyti tik tuo atveju, jei orientuojatės į Mokesčių kodeksą. Juk Buhalterijos taisyklėse patvirtino potvarkis Nr.1137 apie klaidų taisymą dabartiniu laikotarpiu nėra nė žodžio. Be to, šiose Taisyklėse numatytas pataisytas sąskaitas faktūras registruoti papildomame pardavimo knygos lape už per didelio PVM sukaupimo ketvirtį. Pardavimo knygos vedimo taisyklių 11 punktas; patvirtintų Papildomo pardavimo knygelės lapo pildymo taisyklių 3 p. potvarkis Nr.1137. Tai yra, Taisyklėse tarsi siūloma ištaisyti visas klaidas tik jų padarymo laikotarpiu. Dėl paaiškinimo kreipėmės į FTS specialistus.
IŠ AUTENTIŠKŲ ŠALTINIŲ
DUMINSKAJA Olga Sergejevna
Rusijos Federacijos valstybės tarnybos patarėjas, 2 klasė
„Jei vieną iš ankstesnių ketvirčių buvo nepagrįstai pervertinta PVM apmokestinimo bazė (pavyzdžiui, kai sumos klaidingai įtraukiamos į PVM apmokestinamus sandorius), klaida turi būti ištaisyta. 1 str. PMĮ 54 straipsnis numato galimybę tokias klaidas ištaisyti einamuoju laikotarpiu. Tačiau tuomet tektų sandorį su minuso ženklu atspindėti einamojo laikotarpio pardavimo knygoje. O pardavimų knygos vedimo taisyklėse, patvirtintose potvarkiu Nr.1137, tokių įrašų nėra. Todėl norint ištaisyti klaidą tokioje situacijoje, būtina užpildyti papildomą pardavimo knygos lapą už laikotarpį, kada buvo padaryta klaida. 3 psl. 4 prašymai Nr.5, patvirtinti. potvarkis Nr.1137. Tai yra, iki dabartinio laikotarpio, atsižvelgiant į Vyriausybės patvirtintas Taisykles, ištaisyti nebus galima.
Neatmetu, kad vietiniai mokesčių inspektoriai gali reikšti organizacijai pretenzijas dėl einamojo laikotarpio PVM bazės sumažinimo ir prisiimti atsakomybę pagal 2 str. 122 NK R F“ .
Pasirodo, einamojo laikotarpio pajamų mokestį galima koreguoti be baimės. Tačiau to negalima pasakyti apie PVM. Tačiau Mokesčių kodekso normos, žinoma, turi daugiau svorio nei pardavimo knygos vedimo taisyklės. Ir arbitražo teismai tikrai su tuo sutiks.
Jei klaida yra susijusi nepakankamai įvertinus PVM atskaitas, jį reikia taisyti ypatingu būdu. Juk PVM atskaitos nedalyvauja formuojant mokesčio bazę (kuri apibrėžiama kaip parduotų prekių (darbų, paslaugų) savikaina) 1 str. 154 Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas). Taigi, priėmus atskaitą, susijusią su ankstesniu mokestiniu laikotarpiu, einamojo mokestinio laikotarpio mokesčio bazė neperskaičiuojama, o Finansų ministerijos 2010-08-25 raštas Nr.03-07-11/363. Taigi aukščiau pateikta schema visiškai netaikoma.
Pažvelkime atidžiau į programą. pamiršta atskaitymaiįvestis PVM- kai pirkimo knygoje neatsispindėjote sąskaitos faktūros tuo laikotarpiu, kai įgijote teisę į atskaitą.
1Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2010-06-15 nutarimai Nr.2217/10, 2009-06-30 Nr.692/09
(1) Finansų ministerija mano, kad išskaita turi būti deklaruojama tik tą ketvirtį, kurį atsirado teisė į atskaitą, o galiojančios Pirkimo knygos tvarkymo taisyklės nenumato sąskaitų faktūrų registravimo vėlesniais ketvirčiais x. Finansų ministerijos 2013-02-13 raštai Nr.03-07-11 / 3784, 2011-12-14 Nr.03-07-14 / 124. Tačiau Aukščiausiasis arbitražo teismas kitokia pozicija, ir jos turi laikytis žemesnės instancijos teismai Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2011-11-22 nutarimai Nr.9282/11, 2010-06-15 Nr.2217/10, 2009-06-30 Nr.692/09
Jei sąskaitą faktūrą atspindėjote laiku – tuo laikotarpiu, kai įgijote teisę į šią atskaitą, bet tada paaiškėjo, kad klaida pripažino pati sąskaita faktūra situacija tokia. Tiekėjas turi jums išrašyti pakeistą sąskaitą faktūrą. O tau reikia:
- <если>nenori ginčų su inspektoriumi ir Finansų ministerijos 2011-11-02 raštai Nr.03-07-11 / 294, 2011-09-01 Nr.03-07-11 / 236, 2011-07-26 Nr.03-07-11 / 196:
- panaikinti ankstesnio laikotarpio atskaitymą, pirkimų knygos papildomame lape su minuso ženklu pažymint neteisingos sąskaitos sumą;
- pateikti patikslintą deklaraciją už tą ketvirtį, kuriame buvo įrašyta neteisinga sąskaita;
- einamojo laikotarpio pirkimų knygoje atspindėti pataisytos sąskaitos rodiklius;
- <если>esame pasirengę ginčytis su patikrinimu - atsiimti atskaitą ankstesniu laikotarpiu (kaip jau aprašyta aukščiau), bet tuo pačiu laikotarpiu ir priimti PVM atskaitą ištaisytoje sąskaitoje faktūroje. Dauguma teismų palaiko šį požiūrį. Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2008-06-03 nutarimai Nr.615/08, 2008-03-04 Nr.14227/07; FAS CO 2012 m. rugpjūčio 20 d. Nr. A35-8786 / 2011; FAS MO 2011-07-09 Nr. A40-136255 / 10-129-436; FAS UO 2011 m. gegužės 24 d. Nr. F09-1652 / 11-C2; FAS PO 2011 m. balandžio 12 d. Nr. А55-14064/2009. Jei ištaisius klaidą mokesčio suma nesumažėjo, tuomet netesybų mokėti iš viso nereikės. Bet reikės patikslintos deklaracijos (jei PVM suma klaidingoje sąskaitoje faktūroje nesutampa su mokesčio suma pataisytoje).
Nuosavybės mokėstis. Ištaisyti klaidą galite tik pateikę atnaujintą „klaidingo“ laikotarpio deklaraciją.
Tai lemia deklaracijos forma ir turto mokesčio apskaičiavimo ypatumai. Juk ji atspindi tik einamųjų metų ilgalaikio turto likutinę vertę. Jei praėjusiais metais padarėte klaidą nustatydami ilgalaikio turto savikainą ir ją ištaisėte einamojo laikotarpio nekilnojamojo turto mokesčio ataskaitoje, tada teisingai bus paskaičiuotas tik paskutinio ketvirčio mokestis. O mokesčių suma už ankstesnius laikotarpius nesikeis.
Žemės mokestis. Ir čia jūs negalite išsiversti be paaiškinimo. Juk žemės mokesčio deklaracija surašoma panašiai kaip ir „turto“: joje neįmanoma atspindėti ankstesnių metų mokesčių perskaičiavimų.
Bet turto mokesčio ir žemės mokesčio klaidų ištaisymo rezultatas turės įtakos pajamų mokesčio apskaičiavimui tik einamuoju laikotarpiu – anksčiau nepagrįstai priskaičiuotos žemės ir nekilnojamojo turto mokesčio sumos gali būti įtraukiamos į pajamas tuo metu, kai nustatoma klaida. Nereikia atšaukti išlaidų atgaline data, pateikiant pelno koregavimą. Juk anksčiau sukauptus mokesčius pagrįstai įtraukėte į „pelningas“ sąnaudas. Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumo 2012-01-17 nutarimas Nr.10077/11.
Draudimo įmokų klaidų taisymas
Daugiau informacijos apie apskaitos išrašo surašymą rasite: 2010, Nr.14, p. 65Prieš taisydami juos, nuspręskite, ar tai būtent praėjusio laikotarpio klaida. Pavyzdžiui, jei per praėjusį laikotarpį per klaidą iš darbuotojo priskaičiavote mažesnį mokestį nei būtina, tai neturėtų turėti įtakos praėjusio laikotarpio draudimo įmokų dydžiui. Juk papildomai sukauptas pajamas atspindėsite einamuoju laikotarpiu – ir einamuoju laikotarpiu į šią išmoką reikėtų atsižvelgti skaičiuojant draudimo įmokas. Tokiu atveju jums nereikia mokėti papildomų įmokų už praėjusius laikotarpius, kaupti ir mokėti baudų.
Bet jei tai vis tik praėjusio laikotarpio klaida, už kurią jau buvo pateiktos sąskaitos ir dėl to buvo neįvertintos įmokos, ją reikia ištaisyti. Čia yra galimybė ištaisyti klaidas, dėl kurių buvo sumokėtos per mažai įmokų, Nr. 212-FZ Nr. 212-FZ. Taip pat galite rengti atnaujintas ataskaitas, tačiau vargu ar galėsite jas pateikti elektronine forma. Taigi jūs turite jį pateikti asmeniškai arba išsiųsti paštu.
Taisydami klaidas nepamirškite surašyti buhalterinės ataskaitos. Ji turėtų atspindėti ne tik nustatytos klaidos esmę, bet ir tai, kaip ją ištaisote ir kokiu laikotarpiu. Tokia pažyma yra pirminis dokumentas, pagrindžiantis Jūsų įrašus tiek buhalterinėje, tiek mokesčių apskaitoje. Art. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 313 straipsnis; 1 str. 2011-12-06 įstatymo Nr. 402-FZ 9 str.
Įvykus klaidai kasos aparatas trumpai pypsi, o jo ekrane rodomas pranešimas:
E YYY-XXX
Kur E (angl. error – error), YYY – klaidų grupės tipas, XXX – klaidos kodas.
Paspauskite C klavišą, kad ištrintumėte klaidos kodą iš ekrano ir grįžtumėte į kasos aparato darbo režimą.
Apsvarstykime ir iššifruokime klaidų kodus, jų atsiradimo priežastis ir būdus, kaip juos pašalinti.
Klaidos kodas | Klaidos aprašymas | Sprendimas |
---|---|---|
Е000-008 | Neteisinga kaina\čekio suma. | - |
000-010 | Neteisingas kiekis. | - |
Е000-017 | Netinkamas produkto kodas. | Arba pavadinimas nenurodomas pagal prekės kodą, arba priešais pavadinimą stulpelyje „vėliavos“ yra 255 – „prekė nėra prieinama“. |
E000-103 | Nėra popieriaus. Spausdintuvo kabelis atjungtas nuo plokštės. | Baigėsi popierius. Spausdintuvo svirtis pakelta. Patikrinimo juosta įstrigo. Jei problema išlieka, susisiekite su ASC. Prijunkite TPM prie valdymo bloko. |
000-127 Е | Daugybos perpildymas. | - |
000-134 Lt | Kliento sumokėta suma yra mažesnė nei čekio suma. | Skaičiuojant pakeitimą, įvesta suma yra mažesnė už savikainą. Arba parduodant nemokama kaina įvedamas prekės kodas su nurodyta kaina. |
000-136 Lt | Pamaina viršijo 24 valandas. | Uždaryti pamainą. Pamaina negali viršyti 24 valandų. |
000-151 Е | Pokyčio dydžio apskaičiuoti neįmanoma. | - |
000-152 Е | CCP neužtenka pinigų išmokėjimui. | - |
000-153 Lt | Pamaina uždaryta, operacija negalima. | Norėdami atlikti reikiamą operaciją, turite atidaryti pamainą. |
000-154 Е | Patikra uždaryta – operacija neįmanoma. | - |
000-156 Lt | Pamaina atidaryta – veikti negalima. | Norėdami užbaigti šią operaciją, turite uždaryti pamainą. |
000-170 Lt | Fiskaliniame diske duomenų nėra. | - |
000-191 Lt | Programinės įrangos klaida. | Ištaisykite problemą arba pakeiskite valdymo bloką. Perprogramuokite gaminio centrinį procesorių (žr. naudojimo instrukcijos skyrių „Darbas su vidine CCP programine įranga“). |
000-210 Lt | Fiskalinio disko ryšio klaida arba nėra fiskalinio disko. | Patikrinkite, ar FN įdiegtas CCP. Patikrinkite, ar nepažeistas kabelis. |
000-211 Lt | Neteisingas fiskalinio kaupiklio komandos formatas arba parametrai. | - |
000-212 Е | Neteisinga fiskalinio disko būsena. | Įvedamai komandai reikalinga kita FN būsena. |
000-215 Lt | Laikini fiskalinio skatinimo ištekliai išnaudoti. | - |
000-216 Е | Fiskalinė saugykla pilna. | - |
000-217 Е | Neteisinga data ir laikas pervesti į fiskalinį kaupiklį. | - |
000-218 Е | Fiskaliniame diske nėra draudžiamų duomenų. | - |
000-219 Lt | Fiskalinio kaupimo dokumento sumos perpildymas. | - |
000-221 Е | Pamainos numeris fiskaliniame akumuliatoriuje ir kasoje nesutampa. | - |
000-222 Lt | Fiskalinis kaupimas nėra fiskalizuotas. | Fiskalizuoti CCP. |
000-223 Е | Fiskalinis kaupiklis jau yra fiskalizuotas. | Kasos aparatas yra fiskalizuotas, fiskalizacijos operacijos nereikia. |
000-255 Lt | Neteisinga CCP būsena. | Daugeliu atvejų FN neįdiegtas arba įrenginys neapmokestinamas. |
Е130-005 | Laikrodis neteisingas. | Užprogramuokite tinkamą laiką. |
Е130-007 | Fiskalinės saugyklos nėra. | Įdiekite fiskalinį diską. |
Е130-017 | Žema akumuliatoriaus įtampa. | - |
Е130-024 | Lentelės nėra inicijuojamos. | - |
Е130-025 | Registrai nėra inicijuojami. | Inicijuokite lustą arba, jei problemos išspręsti nepavyksta, pakeiskite lustą. |
Е130-026 | Nėra ryšio su spausdintuvu. | Pakeiskite kasos kvitų spausdintuvą. Patikrinkite ir nuvalykite kasos kvitų spausdintuvo kontaktus jų prijungimo vietose. Pakeiskite valdymo bloką CPU arba pakeiskite valdymo bloką. |
Е130-027 | Mechaninio spausdintuvo klaida. | - |
Е130-029 | Nepakanka maisto. | Norėdami įkrauti akumuliatorių, prijunkite maitinimo šaltinį. |
Е134-000 | Netinkama parametro reikšmė. | - |
Е134-017 | Lentelėje neegzistuojanti eilutė. | - |
Е134-018 | Neegzistuojantis laukas. | - |
Е134-019 | Neteisingas pamainos numeris. | - |
Е134-020 | Neteisinga data. | - |
Е134-021 | Netinkamas ilgis. | - |
Е134-022 | Buferio perpildymas dirbant su TLV struktūromis. | - |
Е134-023 | Netinkamas laikas. | - |
Е134-026 | Kasos aparato data ir laikas yra trumpesni nei fiskaliniame diske. | - |
Е134-032 | Neteisinga BCD vertė. | - |
Е134-033 | Atributas nėra inicijuotas. | - |
Е135-006 | Neteisinga CCP būsena. Būtina pateikti dokumentus OFD. | - |
Е143-003 | KKT neregistruotas. | - |
Е144-001 | Pasiektas registracijos limitas. | - |
Е144-002 | Neteisingas perregistravimo slaptažodis. | - |
E144-003 | Išnaudotas fiskalizacijos limitas. | - |
E144-006 | Neteisingas TIN. | - |
E144-007 | Šio fiskalinio kaupiklio kaip šios pagrindinės sandorio šalies dalies fiskalizuoti negalima. | - |
E144-008 | Neteisingas CCP registracijos numeris. | - |
E144-009 | Neteisinga data. | - |
E144-010 | Neteisingas pamainos numeris. | - |
E144-012 | Pasiektas pakeitimų limitas. | - |
Е144-255 | CCP neregistruota (bandant fiskalizuoti fiskalinį kaupiklį). | - |
Е145-020 | Netinkamas ilgis. | - |
Е146-018 | Fiskalinio disko eksploatavimo laikas baigėsi. | - |
Е146-020 | OFD dokumentų saugojimo ištekliai išnaudoti. | - |
Е146-034 | Fiskalinio disko klaida. Pranešimas iš OFD negali būti priimtas. | - |
Е146-035 | Fiskalinio disko klaida. Pranešimo iš OFD negalima gauti (neteisinga kontrolinė suma). | - |
Е146-048 | CCP nėra fiskalinio kaupimo. | - |
E147-129 | I2C sąsajos klaida keičiantis su fiskaliniu disku. | - |
Е163-020 | Fiskalinės paskatos ištekliai išnaudoti. | - |
Е163-026 | Ištuštinimo ataskaita nutraukiama. Neįmanoma įjungti režimo. | - |
E163-030 | Įėjimas į režimą užblokuotas. | - |
E163-102 | Prekė ir prekės numeris nenurodytas. | - |
E163-106 | Neteisingas čekio tipas. | - |
E163-122 | OFD diagnostikos klaida. | Patikrinkite OFD parametrus. |
E163-124 | Eksploatacija su nuolaida/priemoka negalima. | - |
E163-125 | Neteisingas skyrius. | - |
E163-159 | Pasiektas perregistravimo limitas. | - |
E163-163 | Neteisingas CCP serijos numeris. | - |
E163-167 | Neteisingas TIN \ TIN. | - |
E163-169 | Serijos numeris neįvestas. | - |
E163-177 | Neteisingas saugos kodas. | - |
E163-178 | Nuolaidos / priemokos / mokesčio atšaukti negalima. | - |
E163-179 | Neįmanoma uždaryti čekio su tokio tipo mokėjimu (yra operacijų be grynųjų pinigų kontrolės). | - |
E163-190 | Jei reikia, susisiekite su aptarnavimo skyriumi. | - |
E163-224 | Mokesčio apskaičiavimas paskutinė operacija neįmanomas. | - |
Е164-001 | Nėra ryšio su UTM ATOL. | 1. Problema su USB kabeliu – patikrinkite ryšį su UTM. 2. UTM paslaugų paleidimas gali užtrukti ilgiau (iki 5 minučių). 3. Pabandykite sinchronizuoti CCP ir UTM rankiniu būdu naudodami „VZ“ klavišą. |
E164-002 | Patikrinkite, ar UTM ATOL buferis nustatytas iš naujo. | Nustatyta sinchronizacija su UTM. |
E164-003 | Pakartokite brūkšninį kodą PDF-417. | Prekės su šia banderole jau parduotos. |
E164-004 | UTM ATOL registracija atšaukta. | - |
E164-005 | UTM ATOL čekio uždarymas atšauktas. | - |
Е164-006 | Čekio atšaukimas atšaukiamas UTM ATOL. | - |
Е164-009 | Laukimo laikas baigėsi. | - |
Е164-010 | Avarinis grąžinimas atšauktas UTM. | - |
E165-257 | Daugiau nei viena registracija korekciniame biliete neleidžiama. | - |
E165-258 | Negalite perkelti daugiau nei 10 prekybos elementų ID registracijų neprisijungę. | - |
E165-259 | Neteisingas AtoN. | - |
E165-260 | Neteisingas mokesčių tarifo numeris. | - |
E165-261 | Netinkamas prekės mokėjimo tipas. | - |
E165-262 | Neteisingas prekės kodo tipas. | - |
E165-263 | Neteisinga padėties reikšmė. | - |
E165-264 | Pervedant mokestį už vienetą, prekės nuolaidos draudžiamos. | - |
E165-265 | Pervedant nuolaidą spausdinimui, nuolaidos registracija draudžiama. | - |
E165-513 | Rekvizitas jau įrašytas čekiu, kartoti draudžiama. | - |
E165-514 | Šiame fiskalinio disko veikimo režime draudžiama programuoti detales (fiskalinio disko nėra arba archyvas uždarytas). | - |
E165-515 | Šio atributo negalima perprogramuoti norint perregistruoti. | - |
E165-516 | Neteisingas atributo būsenos pakeitimas. | - |
E165-517 | Netinkamas atributų derinys. | - |
E165-518 | Reikalingas operacijos atributas nenurodytas. | - |
E165-519 | Nepavyko įrašyti duomenų į padėties buferį (neišduota EAh komanda). | - |
E165-520 | Neįmanoma parašyti čekio detalių, pradėtas pozicijos formavimas (neišleista komanda EAh) | - |
E165-521 | Negaliu programuoti rekvizito, jis jau išspausdintas. | - |
E165-769 | Fiskalinės ataskaitos spausdinimas nutrūksta, komanda spausdinti ataskaitą turi būti kartojama. |
- |
Fiskalinio disko klaidų kodai kasoje
Kodas | apibūdinimas | Sprendimas |
---|---|---|
210 | Keitimosi su FN klaida sąsajos lygiu. | - |
211 | FN perdavimo formato klaida. | - |
212 | Netinkama FN būsena. | Daugeliu atvejų BPK nebuvo registruojamas. |
213 | FN mirtina klaida. | Pakeiskite FN. |
214 | FN kontrolinės sumos klaida. | - |
215 | FN galiojimo laikas baigėsi. | Pakeiskite FN. |
216 | FN archyvas pilnas. | - |
217 | FN perduota neteisinga data ir laikas. | - |
218 | FN neturi prašomų duomenų. | - |
219 | FN perpildymas (suma kvito). | - |
225 | Neteisingas FN numeris. | - |
231 | Neteisinga FN komandos parametrų reikšmė. | - |
232 | Viršija TLV formatu perduodamų FN duomenų dydį. | - |
233 | Transporto susisiekimo su FN nėra. | - |
234 | Kriptografinio koprocesoriaus FN ištekliai išnaudoti. | - |
235 | FN saugyklos ištekliai išnaudoti. | |
236 | FN negali priimti pranešimo iš OFD. | Patikrinkite kasoje įvestus CRF parametrus. |
237 | FN yra neišsiųstų fiskalinių dokumentų. | Prijunkite kasos aparatą prie tinklo, kad galėtumėte siųsti fiskalinius dokumentus. |
238 | Šio kodo grąžinimas rodo, kad išplėstinę klaidos informaciją galima gauti naudojant 55 registro skaitymo komandą. |