Prekių ir paslaugų apskaita 1s. Buhalterinė informacija

Dažnai viena organizacija turi skolų kitai. Šią skolą galima grąžinti ne tik grynaisiais. Pavyzdžiui, dėl jo organizacija - skolininkas gali teikti bet kokias paslaugas.

Šiame straipsnyje mes apsvarstysime, kaip 1C 8.3 programoje atspindėti kompensaciją tarp sutarčių su viena organizacija ir su skirtingomis sandorio šalimis.

Apsvarstykite pavyzdį, kai mūsų įmonė užsisakė iš tiekėjo 3 biuro kėdės 6 tūkstančių rublių suma, tačiau dar nesumokėjo už šį pristatymą. Po kurio laiko suteikėme vejos pjovimo paslaugas už 4 tūkst. Programoje būtina užskaityti ir sumažinti skolą iki 2 tūkstančių rublių.

Įskaitymo aktus galite rasti 1C meniu „Pirkimai“ arba „Pardavimas“, pasirinkite elementą „Skolos koregavimas“.

Pamatysite visus anksčiau įvestus dokumentus dėl skolų patikslinimo. Sukurti naujas dokumentas. Čia svarbiausia teisingai nurodyti operacijos tipą. Tokiu atveju įskaitysime su ta pačia įmone, bet pagal skirtingas sutartis: tiekimo ir paslaugų. Todėl buvo pasirinktas „Skolų padengimas“.

Pozicija „Įskaityti skolą“ pasirinkite „Tiekėjas“. Tuo atveju, kai skolingi ne mes, o mums, pasirenkama prekė „Pirkėjas“.

Atribute „Tiekėjas (kreditorius)“ pasirinkite įmonę, su kuria norite atlikti įskaitymą. Mūsų atveju apskaita programoje vedama iš karto kelioms organizacijoms, todėl antraštėje taip pat parinksime reikiamą (kuriai registruojama skola).

1C 8.3 įskaitymo dokumente yra du skirtukai, atspindintys dokumentų, kuriems buvo sudarytos mokėtinos (mūsų) ir gautinos sumos (iki mūsų), sąrašą. Duomenis ant jų galite pildyti tiek rankiniu būdu, tiek automatiškai. Norėdami automatiškai užpildyti, spustelėkite reikiamo skirtuko mygtuką „Užpildyti“ ir pasirodžiusiame meniu pasirinkite atitinkamą elementą. Abu skirtukai užpildomi atskirai, tačiau sąsaja yra ta pati.

Pirmame skirtuke buvo 6 tūkstančių rublių biuro kėdžių pirkimo dokumentas. Antrasis - vejos pjovimo paslaugų teikimas už 4 tūkstančius rublių. Sumos skiriasi ir tai matosi formos apačioje (- 2 tūkst. rublių).

Už teisingą tarpusavio atsiskaitymų atsiskaitymą skolą tiekėjui ištaisysime pirmame skirtuke. Vietoj 6 tūkstančių rublių nustatysime 4 tūkst.

Lygiai taip pat galite abipusiai atsiskaityti su pirkėju. Vienintelis skirtumas yra kituose dokumento antraštės parametruose.

Atsiskaitymas tarp organizacijų

Kaip pavyzdį apsvarstykite situaciją, panašią į aprašytą aukščiau. Mūsų organizacija iš „Akvilon-Trade“ taip pat įsigijo 3 biuro kėdes už 6 tūkst. Vejos pjovimo paslaugą teikėme tik kitai įmonei Sweet Dreams Ltd. Tarkime, kad jie turi tą patį savininką ir mums reikia grąžinti dalį skolos už kėdžių pirkimą su suteikta paslauga.

Šiame pavyzdyje dokumento pildymas bus beveik identiškas ankstesniam. Kaip rekvizito reikšmę „Dėl skolos“ nurodykite „Trečioji mūsų organizacijos šalis“. Dabar turėsite pasirinkti dvi sandorio šalis vienu metu: tiekėją ir trečiąją šalį.

Daugiau informacijos apie dokumentą šiame pavyzdyje niekuo nesiskirs nuo ankstesnio.

Dokumento judėjimas bus panašus į judėjimą ankstesniame pavyzdyje, tik čia dvi skirtingos sandorio šalys dalyvauja kaip subkonto.

Skolos koregavimo dokumentas neapsiriboja šiais dviem pavyzdžiais. Pavyzdžiui, galite užskaityti avansą, pervesti skolą ir dar daugiau.

Dabar galite patikrinti tarpusavio atsiskaitymų rezultatą.

Vaizdo instrukcija

Žiūrėkite vaizdo įrašo instrukcijas apie tarpusavio atsiskaitymus 1C:

Įmonės, kurios privalo naudoti kasos aparatą, pirmiausia turi įsigyti šį aparatą ir atitinkamai atspindėti jo įsigijimą apskaitoje. Apsvarstykite, kaip tai galima padaryti programoje 1C Apskaita 8, 2 leidimas.

Kasos aparatas 1C- kaip atspindėti apskaitoje? Kadangi iš esmės visi kasos aparatai yra pigesni nei 40 000 rublių, juos galima apskaityti kaip materialines vertybes, būtent 10 sąskaitoje, 09 subsąskaitoje „Atsargos ir buities reikmenys“.

Panagrinėkime konkretų pavyzdį. Įmonė įsigijo KKM už 7080 rublių su PVM. Jo įrengimo ir derinimo paslaugos siekė 1180 rublių, įskaitant PVM.

Pirmasis dokumentas, kurį reikia užpildyti 1C apskaitoje 8, vadinamas „Prekių ir paslaugų gavimas“. Jis yra skirtuke „Pirkimas“ arba iškviečiamas iš viršutinio meniu „Pirkimas“.

Užpildome dokumentą, nurodome tiekėją, sutartį, o dokumento apačioje, skirtuke „Prekės“ nurodome įsigyto kasos aparato pavadinimą. Nupirktas objektas įrašomas į katalogo „Nomenklatūra“ aplanką „Inventorius ir buities reikmenys“ Nurodome kasos aparatų kainą ir iškabiname dokumentą. Jis sukuria du laidus:

10,09 Dt 60,01 Ct - įsigijo KKM už 6 000 rublių

Dt 19,03 Ct 60,01 Ct - 1080 rublių PVM

Kitas dokumentas, kurį reikia užpildyti atsižvelgiant į kasos aparatas 1C- tai yra „Papildomų pinigų gavimas. išlaidos“. Jį rasite toje pačioje vietoje kaip ir ankstesnį dokumentą. Bet dar lengviau tai padaryti remiantis naujausiais pateiktą dokumentą„Prekių ir paslaugų gavimas“. Norėdami tai padaryti, atidarytame arba uždarytame dokumente spustelėkite piktogramą, kad įvestumėte pagrindą arba „Veiksmas“, elementą „Pagrindu“ ir „Papildomo gavimas. išlaidos“ generuojamas automatiškai. Čia reikia nurodyti tik išlaidų paskirstymo būdą ir papildomų paslaugų dydį. Čia yra du laidai:

10,09 Dt 60,01 Kt - KKM paslaugos 1000 rublių

19,04 Dt 60,01 Ct - 180 rublių PVM

Toliau turite atspindėti šio veikiančio CMC nurašymą. Tam naudojamas dokumentas „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“. Jį galima rasti skirtuke „Gamyba“ arba įvesti pagal „Prekių ir paslaugų gavimo“ dokumentą.

Čia reikia nurodyti KKM vietą, atsakingą asmenį ir išlaidų atspindėjimo būdą. Pridedame naują išlaidų atspindėjimo būdą „Atsargų nurašymas administracijai“. Mūsų pavyzdyje KKM bus administracijoje, todėl nurodysime 26 sąskaitą „Bendrosios išlaidos“.

Skelbimai bus generuojami pagal dokumentą:

Dt 26 Ct 10,09 - KKM nurašyta 7000 rublių.

Dt MTs04 Kt - KKM perdavimas eksploatuoti 7000 rublių

Pasibaigus CCM gyvavimo laikui, jį galima nurašyti naudojant dokumentą „Medžiagų nurašymas iš eksploatacijos“.

Mokymasis rengti išlaidų ataskaitas naudojant pavyzdžius (1C: Apskaita 8.3, leidimas 3.0)

Mano pastebėjimu, pradedantiesiems buhalteriams, dizainas išankstines ataskaitas iš pradžių kelia didelį iššūkį.

Šiandien mes apsvarstysime šios bylos pagrindus, taip pat populiariausius atvejus iš gyvenimo. Visi eksperimentai bus nustatyti 1C: Apskaita 8.3 (3.0 leidimas).

Taigi, pradėkime

Ne man pasakyti, kad 71 sąskaita yra atsakinga už atsiskaitymus su atskaitingais asmenimis apskaitos skyriuje:

ekstradicija turto darbuotojui atsispindi šios sąskaitos debete, o nurašymas – paskoloje.

Na, pavyzdžiui, už ataskaitą iš kasos aparato išdavė 5000:

Kodėl aš sakiau turto? Taip yra todėl, kad darbuotojui galime suteikti:

• Grynieji pinigai (iš kasos per kasą)
• Nepiniginės lėšos (pervedant iš organizacijos atsiskaitomosios sąskaitos į darbuotojo kortelės sąskaitą)
• grynųjų pinigų dokumentai (pavyzdžiui, lėktuvo bilietai į komandiruotę)

Pažvelkime į kiekvieną iš aukščiau pateiktų pavyzdžių.

Grynųjų pinigų išėmimas iš kasos

Norėdami išduoti avansą iš kasos, surašome sąskaitos grynųjų pinigų orderį (pirmajame trejetuke yra dokumentas „Grynųjų pinigų išėmimas“):

Operacijos tipe nurodykite „Išdavimas atskaitingam asmeniui“:

Laidai vyko taip:

Nepiniginių lėšų išleidimas

Šiuo atveju sąrašas Pinigai atliekama į darbuotojo kortelės sąskaitą (sąskaitą, su kuria susieta banko kortelė, su kuria darbuotojas gali atsiimti šiuos pinigus).

Pirmajame trejetuke ši operacija užfiksuota įprastame dokumente „Debetas iš einamosios sąskaitos“:

Taip pat nepamirškite operacijos „Perdavimas atskaitingam asmeniui“ formoje nurodyti:

Laidai vyko taip:

Piniginių dokumentų išdavimas

Piniginiu dokumentu gali būti, pavyzdžiui, lėktuvo bilietas, kurį organizacija nupirko darbuotojui, kuris keliauja į komandiruotę.

Po pirkimo šis bilietas nurašomas nuo sąskaitos 50.03:

Išduodant šį bilietą darbuotojui už ataskaitą (prieš komandiruotę), buhalterija surašo dokumentą „Piniginių dokumentų išdavimas“:

Ir skirtuke „Pinigų dokumentai“ nurodomas tas pats bilietas:

Skelbimas pasirodė taip (bilietas buvo nurašytas iš sąskaitos 50.03):

Atskirai paminėsiu:

• Ataskaitą turime teisę surašyti tik organizacijos darbuotojams – asmenims, su kuriais esame sudarę darbo ar civilinės teisės sutartį.
• Tokių asmenų sąrašas tvirtinamas atskiru vadovo įsakymu.
• Ta pati tvarka numato maksimalus terminas per kurį darbuotojas privalo atsiskaityti buhalterijai; jei darbuotojas išvyksta į komandiruotę, šis laikotarpis automatiškai pratęsiamas iki jo sugrįžimo.

Darbuotojų ataskaitos

Bet juk turtas darbuotojui išduodamas ne be priežasties, o tam, kad būtų atliktas konkretus tarnybinis pavedimas. Todėl ateina laikas, kai darbuotojas turi atsiskaityti buhalterijai AO-1 forma.

Tai tokia spausdinta forma, kuri nurodo:

• viskas, ką išdavėme darbuotojui pagal ataskaitą
• viskas, kam jis išleido šiuos pinigus (arba neišleido, o gal išleido per daug)
• prie šios formos pridedami patvirtinamieji dokumentai (čekiai, sąskaitos faktūros, aktai, bilietai...)

Štai AO-1 formos pavyzdys:

Šią ataskaitą (AO-1) surašo darbuotojas kartu su buhalterija ir tvirtina vadovas. Pačiame apačioje nurodomas dokumentų ir lapų, ant kurių jie pridedami prie ataskaitos, skaičius (čekiai dažniausiai klijuojami ištisais ryšuliais ant A4 formato lapų).

Taigi, norint atspausdinti tokią ataskaitą (AO-1), nurašyti darbuotojo skolą į 71 sąskaitą, o taip pat priimti išlaidas į trejetuką, yra dokumentas „Avanso ataskaita“:

Greitai pažvelkime į jo žymes:

Išankstinių ataskaitų iš gyvenimo pavyzdžiai

Užpildykite skirtuką „Avansai“:

Turiu pasakyti, kad ši žymė jokiu būdu nerodoma dokumento skelbimuose, o skirta tik AO-1 spausdintai formai.

Užpildome skirtuką „Produktai“ (nusipirkome krūvą visko ir įtraukėme į dešimtuką):

Štai šios žymės laidai:

Užpildome skirtuką „Mokėjimas“ (gesiname skolą tiekėjams arba sumokame avansą):

Štai laidai:

Skirtuko „Kita“ užpildymo pavyzdžiai.

Apmokėjimas už ryšio paslaugas:

Mokėjimas už skelbimus laikraštyje:

Dienpinigių ir skolos už kelionės bilietus nurašymas:

Mokėjimas už kai kurias paslaugas (iš karto nuskaičiuojamas iki 26):

Beje, skirtukuose „Prekės“ ir „Kita“ yra langelis „SF“, jį pažymėjus, gauta sąskaita bus įrašyta į šią eilutę.

Priešingai nei įprasta „“, vartotojas pagal licenciją įgyja ne pačią programinę įrangą, o teisę naudoti intelektinės veiklos rezultatus. Ši teisė paprastai nėra išimtinė. Rusijos apskaitoje pagal reglamentą PBU 14/2007 tokia teisė nepripažįstama.

Jei mokėjimas už tai buvo vienkartinis, tai neišimtinės teisės kaina turi būti priskirta (sutrumpintas pavadinimas - RBP), tada ji laipsniškai nurašoma kaip išlaidos per sutarties galiojimo laikotarpį.

Pasitaiko, kad licencijos sutartyje nėra informacijos apie galiojimo laikotarpį. Tada organizacija turi teisę pati nustatyti programinės įrangos veikimo laiką, tai turėtų būti nurodyta apskaitos politika. Remiantis bendrovės 1C informaciniu raštu, rekomenduojama šios įmonės programinės įrangos produktų naudojimo laikotarpį nustatyti 2 metus.

Pavyzdys. Organizacija iš bendrovės „1C“ partnerio įsigijo 13 000 rublių vertės kompiuterinės programos „1C: Accounting 8.3 (rev.3.0)“ PROF versijos licenciją. Toje pačioje programoje būtina atspindėti neišimtinės teisės naudoti programinę įrangą įsigijimą, jos savikainą priskirti atidėtoms išlaidoms ir tada nurašyti sąnaudas į 26 išlaidų sąskaitą „Bendrosios išlaidos“, naudojant mėnesines nurašymo operacijas. dvejus metus.

Programinės įrangos pirkimas 1C 8.3

Programinei įrangai įskaitome dokumentą „Prekių ir paslaugų gavimas“, nurodant dokumento tipą – „Paslaugos (aktas)“. Nurodant nomenklatūrą, kataloge įvesime naują poziciją, pavadinkime "", nomenklatūros tipas turi būti "Paslauga".

Gaukite 267 1C vaizdo pamokas nemokamai:

Pildant rekvizitus „Ateities laikotarpių išlaidos“ būtina susikurti naujas elementas katalogas - naujas straipsnis būsimų laikotarpių išlaidos, nurodant joje programos savikainą ir nurašymo parametrus (išlaidų pripažinimo tvarka, nurašymo pradžios data, RBP nurašymo pabaigos data, sąskaitos ir išlaidų analizė ):

Taigi, įsigytos programos kaina iš karto bus įtraukta į BPR. Mes atliksime dokumentą „“, o jis sugeneruos apskaitos sąskaitos 97.21 Dt įrašą pagal įvestą straipsnį „1C apskaita“. (Šiame pavyzdyje perkančioji organizacija yra PVM mokėtoja, todėl buvo paskelbta programos kainos vertė be PVM, o PVM suma buvo apmokestinta Dt 19.04):

Atidėtųjų sąnaudų nurašymas

Operacija numatyta. Jis bus atliktas pagal nurodytus parametrus (išlaidų pripažinimo tvarka, laikotarpis, nurašymo sąskaita) automatiškai, atliekant mėnesinį apdorojimą "". Pati programa nustatys poreikį nurašyti RBP ir apskaičiuos sumą.

Atliekant operaciją buvo sugeneruota operacija pagal nurodytą (mūsų pavyzdyje 26 sąskaita), suma skaičiuojama pagal pasirinktą debeto pradžios ir pabaigos datą.

1C programų pirkimo išlaidos laikomos išlaidomis paprastos rūšys veikla ir negali būti priskiriamas nematerialiajam turtui.

Apskaita

Kadangi 1C programinės įrangos produktai dažnai naudojami organizacijose ilgiau nei vieną mėnesį, o jų apmokėjimas atliekamas kaip vienkartinis fiksuotas mokėjimas, apskaitoje tai atsispindi kaip atidėtos išlaidos, o vėliau nurašomos į išlaidas. naudojant programą. Jei programos naudojimo laikotarpis sutartyje nenurodytas, jis turėtų būti nustatytas atskirai, atsižvelgiant į programos naudingo tarnavimo laiką platformoje 1C:Enterprise arba remiantis 1C laišku, kur rekomenduojamas programos eksploatavimo laikas. programa yra 24 mėnesiai. Tuo pačiu metu maksimalus laikotarpis, per kurį įmonė nurašo išlaidas, yra 5 metai.

Per šį laikotarpį vienkartinės išmokos suma tolygiai įtraukiama į einamojo laikotarpio sąnaudas 26-oje sąskaitoje „Bendrosios veiklos sąnaudos“, nes Buhalterinės apskaitos poreikiams įsigyta programinė įranga „1C: Enterprise 8“ (PBU 10/99, Sąskaitų plano naudojimo instrukcijos 18 p. 3 d., 19 p.).

Apskaitoje turi būti sudaromi šie įrašai:

• Debeto sąskaita 60.01 – Kredito sąskaita 51
• Debeto sąskaita 97.21 - Kredito sąskaita 60.01
• Debeto sąskaita 26 - Kredito sąskaita 97.21

Programoje „1C: Buhalterinė apskaita“ (3.0 red.) neišimtinės teisės naudotis programine įranga įgijimo operacija atsispindi dokumente „Kvitas (aktas, sąskaita)“, kaip paslauga, nes programinės įrangos produktas negali būti įvestas į sandėlį kaip produktas ar medžiaga.

Norėdami peržiūrėti skelbimus, turite paspausti mygtuką „Rodyti skelbimus ir kitus dokumento judėjimus“ (Dt / Kt)

Norėdami atlikti einamojo mėnesio išlaidų dalies įtraukimo operaciją, turite sukurti dokumentą " planinė operacija“ su operacijos rūšimi „Atidėtųjų sąnaudų nurašymas“. Paskelbus dokumentą, bus sugeneruoti atitinkami įrašai.

Nurašytų išlaidų suma:

• 10800/2/12 = 450 rublių per mėnesį
• 450 rublių / 31 \u003d 14,52 rubliai. per dieną
• 14,52 * (31-5) \u003d 377,42 rubliai. gruodžio mėn

Išlaidos, susijusios su teisės naudotis kompiuterinėmis programomis įgijimu pagal licencijavimo ir sublicencijos sutartis, įtraukiamos į kitas su gamyba ir pardavimu susijusias išlaidas (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 26 straipsnis, 1 punktas, 264 straipsnis).

Jei licencijos sutarties sąlygose yra nustatytas kompiuterinių programų naudojimo laikotarpis, išlaidos apskaitomos tolygiai Šis laikotarpis. Jei licencijos laikotarpis nenustatytas, organizacija gali savarankiškai nustatyti programos išlaidų nurašymo laikotarpį (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 272 straipsnio 2 dalies 1 punktas, LR Finansų ministerijos raštai). Rusijos Federacijos 2012-08-31 Nr. 03-03-06 / 2/95, 2014-03-18 Nr. Rusijos Federacija 2013 m. balandžio 23 d. Nr. 03-03-06/1/14039).

Kaip taisyklė, RBP naudingo tarnavimo laikas programinė įranga BU ir NU nustatomas vienodas, kad išlaidos būtų grąžinamos lygiomis dalimis:

PVM atskaitos atidėtoms išlaidoms (už 1C programų pirkimą) atliekamos bendrai nustatyta tvarka, jei tenkinamos šios sąlygos:

• Prekės priimamos į apskaitą;
• tiekėjui sumokėtos PVM sumos;
• Įsigytos prekės skirtos naudoti PVM apmokestinamoje veikloje;
• Tiekėjo sąskaitos faktūros su specialia PVM suma prieinamumas.

Jei „1C:Enterprise“ šeimos programą gauna mokesčių mokėtojas, jis turi teisę reikalauti atskaityti visą su jais susijusį „pirkimo“ PVM, neatsižvelgiant į tai, kada jų išlaidos bus įtrauktos į išlaidas. Tie. PVM suma gali būti priimta atskaityti visą laikotarpį, kai programa buvo įsigyta ir priimta į apskaitą 97.21.

PBU taikymas 18/02

Buhalterinėje apskaitoje 1C:Enterprise programų pirkimo išlaidos bus nurašomos kaip sąnaudos nurodytu programos naudojimo laikotarpiu, o mokesčių apskaitoje – vienu metu per įsigijimo laikotarpį. Toks skirtumas atsispindi pagal taisykles, reglamentuojamas PBU 18/02 normų.

Apskaitoje (laikotarpio, kai buvo įsigytos programos) apmokestinamąjį laikinąjį skirtumą būtina atspindėti suma, lygi skirtumui tarp bendros išlaidų programoms įsigyti sumos ir sumos, kuri dalyvauja formuojant programas. ataskaitinio laikotarpio apskaitinio pelno. Nustatytas apmokestinamasis laikinasis skirtumas bus kompensuojamas laipsniškai, nes programų įsigijimo savikaina yra atimama iš 97.21 sąskaitos (per terminas naudojant programą).