Kaupade ja teenuste arvestus 1s. Raamatupidamisinfo

Sageli on ühel organisatsioonil teisele võlg. Seda võlga saab tagasi maksta mitte ainult sularahas. Näiteks selle tõttu saab organisatsioon - võlgnik osutada mis tahes teenuseid.

Selles artiklis kaalume, kuidas kajastada programmis 1C 8.3, et tasaarvestada nii ühe organisatsiooni kui ka erinevate osapooltega sõlmitud lepinguid.

Vaatleme näidet, kus meie ettevõte tellis tarnijalt 3 kontoritoolid summas 6 tuhat rubla, kuid pole selle tarne eest veel tasunud. Mõne aja pärast pakkusime muru niitmisteenust 4 tuhande rubla eest. Programmis on vaja võlg tasaarvestada ja vähendada 2 tuhande rublani.

Tasaarvestusaktid leiate 1C menüüst "Ostud" või "Müük", valige üksus "Võla korrigeerimine".

Näete kõiki varem sisestatud dokumente võlgade korrigeerimise kohta. Loo uus dokument. Siin on kõige olulisem toimingu tüübi õige määramine. Sel juhul tasaarvestame sama ettevõttega, kuid erinevate lepingute alusel: tarne ja teenus. Seetõttu osutus valituks "Võla tasumine".

Positsioonis "Võla tasaarvestamine" valige "Tarnija". Juhul, kui võlgneme mitte meie, vaid meile, valitakse kaup “Ostja”.

Atribuudis "Tarnija (võlausaldaja)" valige ettevõte, kellega soovite tasaarveldust teha. Meie puhul peetakse programmis raamatupidamist korraga mitme organisatsiooni kohta, seega valime päises välja ka vajaliku (millele võlgnevus registreeritakse).

Tasaarvestuse dokumendis punktis 1C 8.3 on kaks vahekaarti, mis kajastavad nende dokumentide loendit, mille jaoks moodustati võlgnevused (meie omad) ja nõuded (enne meid). Nendel olevaid andmeid saate täita nii käsitsi kui ka automaatselt. Automaatseks täitmiseks klõpsake vajalikul vahekaardil nuppu "Täida" ja valige ilmuvast menüüst sobiv element. Mõlemad vahelehed on täidetud eraldi, kuid liides on sama.

Esimesel vahekaardil oli dokument kontoritoolide ostmiseks summas 6 tuhat rubla. Teisel - muru niitmisteenuste pakkumine 4 tuhande rubla eest. Summad erinevad ja seda näete vormi allosas (- 2 tuhat rubla).

Vastastikuste arvelduste korrektseks lahendamiseks parandame esimesel vahelehel oma võla tarnija ees. Kehtestame 6 tuhande rubla asemel 4 tuhat rubla.

Samamoodi saab ostjaga omavahelist arveldust teha. Ainus erinevus on dokumendi päise muudes parameetrites.

Arveldamine organisatsioonide vahel

Vaatleme näiteks ülalkirjeldatuga sarnast olukorda. Meie organisatsioon ostis Akvilon-Trade'ilt ka 3 kontoritooli 6 tuhande rubla eest. Muru niitmisteenust osutasime vaid teisele ettevõttele Sweet Dreams Ltd. Oletame, et neil on sama omanik ja me peame koos pakutava teenusega tasuma osa toolide ostu võlast.

Selles näites on dokumendi täitmine peaaegu identne eelmisega. Rekvisiidi väärtuseks "Võla arvelt" määrake "Meie organisatsiooni kolmas osapool". Nüüd peate valima korraga kaks vastaspoolt: tarnija ja kolmanda osapoole.

Selle näite dokumendi üksikasjad ei erine kuidagi eelmisest.

Dokumendi liikumine on sarnane eelmises näites liikumisega, ainult siin osaleb alamkontona kaks erinevat vastaspoolt.

Võlgade korrigeerimise dokument ei piirdu nende kahe näitega. Näiteks saate tasaarvestada avansi, kanda võlga ja palju muud.

Nüüd saate kontrollida vastastikuste arvelduste tulemust.

Video juhendamine

Vaadake videojuhiseid vastastikuste arvelduste kohta 1C-s:

Ettevõtted, kes on kohustatud kasutama kassaaparaati, peavad esmalt ostma selle masina ja kajastama selle soetamist vastavalt raamatupidamises. Mõelge, kuidas seda teha programmis 1C Raamatupidamine 8, väljaanne 2.

Kassaaparaat 1C-s- kuidas kajastada raamatupidamises? Kuna põhimõtteliselt on kõik kassaaparaadid odavamad kui 40 000 rubla, siis saab neid arvestada materiaalsed väärtused, nimelt kontol 10, alamkontol 09 “Inventar ja majapidamistarbed”.

Vaatleme konkreetset näidet. Ettevõte ostis KKM-i väärtusega 7080 rubla koos käibemaksuga. Selle paigaldamise ja reguleerimise teenused ulatusid 1180 rublani koos käibemaksuga.

Esimene dokument, mis tuleb 1C raamatupidamises 8 täita, on "Kaubade ja teenuste kättesaamine". See asub vahekaardil „Ost” või seda kutsutakse ülemisest menüüst „Osta”.

Täidame dokumendi, märgime tarnija, lepingu ning dokumendi allosas vahekaardil "Kaubad" märgime ostetud kassaaparaadi nimetuse. Ostetud objekt kantakse kataloogi “Nomenklatuur” kausta “Inventar ja majapidamistarbed”.Märgime kassaaparaatide maksumuse ja postitame dokumendi. See genereerib kaks juhtmest:

Dt 10,09 Ct 60,01 - ostis KKM summas 6000 rubla

Dt 19,03 Ct 60,01 - käibemaks summas 1080 rubla

Arvesse võtmisel järgmine täidetav dokument kassaaparaat 1C-s- see on "Lisamaksete kättesaamine. kulud." Leiate selle samast kohast, kus eelmine dokument. Kuid seda on veelgi lihtsam teha hiljutise põhjal esitatud dokument"Kauba ja teenuste vastuvõtmine". Selleks tuleb avatud või suletud dokumendis klõpsata ikoonil, et sisestada alusel või “Toiming”, kirje “Alusel” ja “Lisamaksu laekumine. kulud" genereeritakse automaatselt. Siin tuleb määrata ainult kulude jaotamise viis ja lisateenuste summa. Siin on kaks juhet:

Dt 10,09 Kt 60,01 - KKM-i teenused summas 1000 rubla

Dt 19,04 Ct 60,01 - käibemaks summas 180 rubla

Järgmisena peate kajastama selle CMC mahakandmist töös. Selleks kasutatakse dokumenti "Materjalide kasutuselevõtt". Selle leiab vahekaardilt "Tootmine" või sisestage ka dokumendi "Kauba ja teenuse kättesaamine" alusel.

Siin tuleb märkida KKM-i asukoht, vastutav isik ja kulude kajastamise viis. Lisame uue kulude kajastamise viisi “Varude mahakandmine haldusesse”. Meie näites on KKM halduses, seega märgime kontole 26 “Üldkulud”.

Postitused genereeritakse vastavalt dokumendile:

Dt 26 Ct 10,09 - KKM kanti maha 7000 rubla ulatuses

Dt MTs04 Kt - KKM-i kasutuselevõtmine summas 7000 rubla

Kui CCM-i eluiga saab läbi, saab selle maha kanda, kasutades dokumenti "Materjalide tegevusest mahakandmine".

Kuluaruannete koostamise õppimine näidete abil (1C: Raamatupidamine 8.3, väljaanne 3.0)

Minu tähelepaneku järgi algajatele raamatupidajatele disain eelaruanded kujutab endast esialgu märkimisväärset väljakutset.

Täna käsitleme selle juhtumi põhitõdesid, aga ka kõige populaarsemaid juhtumeid elust. Kõik katsed seadistatakse jaotises 1C: Accounting 8.3 (väljaanne 3.0).

Niisiis, alustame

Minu asi ei ole teile öelda, et raamatupidamisosakonnas vastutavate isikutega arveldamise eest vastutab 71 kontot:

väljaandmine varasid kajastub töötajale selle konto deebetis ja mahakandmine - laenul.

No näiteks andsid kassast aruande eest 5000 välja:

Miks ma ütlesin varasid? Seda seetõttu, et saame anda töötajale:

• Sularaha (kassast läbi kassaaparaadi)
• Sularahata raha (ülekandega organisatsiooni arvelduskontolt töötaja kaardikontole)
• sularahadokumendid (näiteks lennupiletid ärireisile)

Vaatame kõiki ülaltoodud näiteid.

Sularaha väljavõtmine kassast

Kassast ettemakse väljastamiseks vormistame kontole sularaha orderi (esikolmikus on see dokument "Sularaha väljavõtmine"):

Toimingu tüübis määrake "Väljaandmine vastutavale isikule":

Juhtmed läksid nii:

Mittesularahaliste vahendite väljastamine

Sel juhul loetelu Raha kantakse töötaja kaardikontole (konto, millega on seotud pangakaart, millega töötaja saab selle raha välja võtta).

Esikolmikus on see toiming dokumenteeritud tavalises dokumendis "Arvelduskonto debiteerimine":

Samuti ärge unustage märkida toimingu "Üleandmine vastutavale isikule" vormis:

Juhtmed läksid nii:

Rahaliste dokumentide väljastamine

Rahaline dokument võib olla näiteks lennupilet, mille organisatsioon on ostnud töölähetusse sõitvale töötajale.

Pärast ostmist debiteeritakse see pilet kontolt 50.03:

Selle pileti väljastamisel töötajale aruande jaoks (enne lähetust) koostab raamatupidamisosakond dokumendi "Rahadokumentide väljastamine":

Ja vahekaardil "Rahadokumendid" näitab sama pilet:

Postitus kujunes nii (pilet kanti kontolt 50.03 maha):

Eraldi mainin:

• Meil on õigus esitada aruanne ainult organisatsiooni töötajatele - isikutele, kellega oleme sõlminud töö- või tsiviilõigusliku lepingu.
• Selliste isikute nimekiri kinnitatakse juhataja eraldi korraldusega.
• Sama korraldus näeb ette maksimaalne tähtaeg mille kaudu peab töötaja aru andma raamatupidamisele; kui töötaja lahkub töölähetusse, pikeneb see periood automaatselt kuni tema naasmiseni.

Töötajate aruanded

Aga töötajale antakse ju vara välja põhjusega, aga konkreetse ametiülesande täitmiseks. Seetõttu tuleb aeg, mil töötaja peab raamatupidamisosakonnale aru andma AO-1 vormis.

See on selline trükitud vorm, mis näitab:

• kõik, mis me aruande alusel töötajale väljastasime
• kõik, millele ta selle raha kulutas (või ei kulutanud või võib-olla kulutati üle)
• sellele vormile on lisatud tõendavad dokumendid (tšekid, arved, aktid, piletid ...)

Siin on näide AO-1 vormist:

Selle aruande (AO-1) koostab töötaja koos raamatupidamisega ja kinnitab juhataja. Päris allservas on märgitud dokumentide ja lehtede arv, millele need aruandele on lisatud (tšekid liimitakse tavaliselt tervete kimpudena A4 lehtedele).

Nii et sellise aruande (AO-1) printimiseks, töötaja võlgade kustutamiseks 71 kontol ja ka kulude esikolmikusse vastuvõtmiseks on olemas dokument "Ettemaksuaruanne":

Heidame kiire pilgu tema järjehoidjatele:

Näiteid eelaruannetest elust

Täitke vahekaart "Ettemaksed":

Pean ütlema, et seda järjehoidjat ei kuvata mingil viisil dokumendi postitustes, vaid see on mõeldud ainult trükitud vormi AO-1 jaoks.

Täidame vahekaardi "Tooted" (ostsime hunniku kõike ja panime esikümnesse):

Siin on selle järjehoidja juhtmestik:

Täidame vahekaardi "Makse" (kustutame tarnijate ees võla või maksame ettemaksu):

Siin on juhtmestik:

Näited vahekaardi "Muu" täitmisest.

Sideteenuste eest tasumine:

Ajalehe kuulutuste eest tasumine:

Päevaraha ja sõidupiletite võla kustutamine:

Osade teenuste eest tasumine (kohe 26-le):

Muide, vahekaartidel "Kaubad" ja "Muu" on märkeruut "SF", kui selle märgite, sisestatakse saadud arve sellele reale.

Vastupidiselt tavapärasele väljendile "" omandab kasutaja litsentsi alusel mitte tarkvara enda, vaid õiguse kasutada intellektuaalse tegevuse tulemusi. See õigus ei ole tavaliselt ainuõigus. Venemaa raamatupidamises vastavalt määrusele PBU 14/2007 sellist õigust ei tunnustata.

Kui selle eest tasuti ühekordne makse, siis tuleb mitteainuõiguse maksumuse omistada (lühendatud nimetus - RBP), siis kuulub see lepingu kehtivusaja jooksul järk-järgult kuluna mahakandmisele.

Juhtub, et litsentsileping ei sisalda teavet kehtivusaja kohta. Siis on organisatsioonil õigus määrata tarkvara eluiga ise, see tuleks märkida raamatupidamispoliitika. Soovitatav vastavalt infokiri firma "1C", selle ettevõtte tarkvaratoodete kasutusperiood on 2 aastat.

Näide. Organisatsioon omandas ettevõtte "1C" partnerilt arvutiprogrammi "1C: Accounting 8.3 (rev.3.0)" PROF versiooni kasutamise litsentsi väärtusega 13 000 rubla. Samas programmis on vaja kajastada tarkvara mitteainuõiguse ostmine, omistada selle maksumus tulevaste perioodide kuludele ja seejärel kanda kulu kulukontole 26 "Üldkulud", kasutades igakuiseid mahakandmistoiminguid. kaks aastat.

Tarkvara ostmine 1C-s 8.3

Tarkvara krediteerime dokumendiga "Kauba ja teenuste kättesaamine", märkides dokumendi tüübi - "Teenused (akt)". Nomenklatuuri täpsustamisel sisestame kataloogi uue positsiooni, nimetame seda "", nomenklatuuri tüüp peaks olema "Teenus".

Hankige tasuta 267 1C videotundi:

Rekvisiidi "Tuleviku perioodide kulud" täitmisel on vaja luua uus element kataloog - uus artikkel tulevaste perioodide kulud, märkides selles programmi maksumuse ja mahakandmise parameetrid (kulude kajastamise kord, mahakandmise alguskuupäev, RBP mahakandmise lõppkuupäev, konto- ja kuluanalüüs ):

Seega lisatakse ostetud programmi maksumus kohe BPR-i. Viime läbi dokumendi "", samal ajal kui see genereerib konto 97.21 Dt-s vastavalt tutvustatud artiklile "1C raamatupidamine". (Selles näites on ostjaorganisatsioon käibemaksukohustuslane, seega tehti konteering programmi maksumuse väärtuses ilma käibemaksuta ja käibemaksu summa arvestati Dt 19.04):

Edasilükkunud kulude mahakandmine

Operatsioon on planeeritud. See tehakse vastavalt määratud parameetritele (kulude kajastamise järjekord, periood, mahakandmise konto) igakuise töötlemise ajal automaatselt "". Programm ise määrab RBP mahakandmise vajaduse ja arvutab summa.

Toimingu sooritamisel genereeriti tehing määratud järgi (meie näites konto 26), summa arvutati valitud deebet algus- ja lõppkuupäeva alusel.

1C-programmide ostmise kulud loetakse kuludeks tavalised liigid tegevused ja seda ei saa liigitada immateriaalseks varaks.

Raamatupidamine

Kuna organisatsioonid kasutavad 1C tarkvaratooteid sageli kauem kui üks kuu ja nende tasumine toimub ühekordse fikseeritud maksena, kajastub see raamatupidamises edasilükkunud kuludena koos järgneva kuludesse kandmisega perioodi jooksul. programmi kasutades. Kui programmi kasutusperiood ei ole lepingus määratletud, tuleks see määrata iseseisvalt, lähtudes programmi kasulikust elueast platvormil 1C:Enterprise või 1C kirja alusel, kus on märgitud programmi soovitatav kasutusiga. programm on 24 kuud. Samas on maksimaalne periood, mille jooksul ettevõte kulusid maha kannab, 5 aastat.

Sel perioodil kantakse ühekordse väljamakse summa ühtlaselt jooksva perioodi kulude hulka 26. kontol “Ettevõtluse üldkulud”, sest Raamatupidamisosakonna vajadusteks osteti tarkvara "1C: Enterprise 8" (punkt 18, lõige 3, p 19 PBU 10/99, Kontoplaani kasutamise juhend).

Raamatupidamises tuleks moodustada järgmised kanded:

• Deebetkonto 60.01 - Krediidikonto 51
• Deebetkonto 97.21 - Krediidikonto 60.01
• Deebetkonto 26 - Krediidikonto 97.21

Programmis "1C: Raamatupidamine" (rev. 3.0) kajastub tarkvara mitteainuõiguse omandamise toiming dokumendis "Kviitung (akt, arve)" teenusena, kuna tarkvaratoodet ei saa toote või materjalina lattu sisestada.

Postituste vaatamiseks tuleb vajutada nupule "Kuva kirjed ja muud dokumendi liikumised" (Dt / Kt)

Osa kuludest jooksval kuul kaasamise toimingu tegemiseks peate looma dokumendi " plaaniline operatsioon” toimingu liigiga “Edaspidiste kulude mahakandmine”. Dokumendi konteerimise tulemusena tekivad vastavad konteeringud.

Maha kantud kulude summa:

• 10800/2/12 = 450 rubla kuus
• 450 rubla / 31 \u003d 14,52 rubla. päevas
• 14,52 * (31-5) \u003d 377,42 rubla. detsembriks

Litsentsi- ja all-litsentsilepingute alusel arvutiprogrammide kasutamise õiguse omandamisega seotud kulud sisalduvad muudes tootmise ja müügiga seotud kuludes (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku punkt 26, punkt 1, artikkel 264).

Kui litsentsilepingu tingimused näevad ette arvutiprogrammide kasutamise perioodi, arvestatakse kulud ühtlaselt üle see periood. Kui litsentsiperioodi ei määrata, saab organisatsioon programmi kulude mahakandmise perioodi iseseisvalt määrata (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 272, lõige 2, punkt 1, artikkel 272, rahandusministeeriumi kirjad). Vene Föderatsiooni 31.08.2012 nr 03-03-06 / 2/95, 18.03.2014 nr 03-03-06/1/11743) või võtta see 5 aastaks (rahandusministeeriumi kiri Venemaa Föderatsioon, 23. aprill 2013 nr 03-03-06/1/14039).

Reeglina on RBP kasulik eluiga tarkvara BU-s ja NU-s on see sama, nii et kulud makstakse tagasi võrdsetes osades:

Edasilükkunud kulude (1C-programmide ostmise) käibemaksu mahaarvamine toimub vastavalt üldiselt kehtestatud korrale, kui on täidetud järgmised tingimused:

• Kaubad võetakse arvestusse;
• tarnijale tasutud käibemaksusummad;
• Ostetud kaup on mõeldud kasutamiseks käibemaksuga maksustatavas tegevuses;
• Spetsiaalse käibemaksusummaga tarnijaarve olemasolu.

Kui maksumaksja saab pere 1C:Enterprise programmi, on tal õigus nõuda kogu temaga seotud sisendkäibemaksu mahaarvamist, sõltumata sellest, millal nende maksumus kuludesse kantakse. Need. käibemaksusumma saab täies ulatuses maha arvata perioodil, mil programm osteti ja võeti arvele 97.21.

PBU 18/02 taotlus

Raamatupidamises kantakse 1C:Enterprise programmide ostmise kulud kuludena maha programmi kindlaksmääratud kasutusperioodi jooksul ja maksuarvestuses - soetusperioodi jooksul. Sellise erinevuse peegeldus toimub vastavalt PBU 18/02 normidega reguleeritud reeglitele.

Raamatupidamises (programmide soetamise perioodi kohta) on vaja maksustatavat ajutist erinevust kajastada summas, mis võrdub programmide soetamise kulude kogusumma ja programmi moodustamisel osaleva summa vahega. aruandeperioodi raamatupidamislik kasum. Tuvastatud maksustatav ajutine erinevus tasaarveldatakse järk-järgult, kuna programmide soetamise kulu arvatakse maha kontolt 97.21 (ajal tähtaeg programmi kasutades).