1s 8.3 maliyetlerinde muhasebe politikalarının oluşturulması. Muhasebe politikası parametrelerini ayarlama

1C “Muhasebe” programının kurulması ed. 1C Enterprise 8 teknoloji platformunda oluşturulan 3.0, program mekanizmalarının, muhasebe seçeneklerinin kurulmasının yanı sıra başlamak için gerekli temel bilgilerin girilmesini içerir.

1C Enterprise'ı kurmak, 1C programı için belirli işlevleri ayarlamanıza, muhasebe seçeneklerini seçmenize ve bir dizi belirli değer ve parametre girmenize olanak tanır. Program ayarları bloğu komutları “Ana” menü bölümünde bulunur.

Program işlevselliğini ayarlama

1C: Muhasebe programı geniş bir işlevselliğe sahiptir, ancak kural olarak muhasebeyi düzenlemek için tüm işlevler gerekli değildir. Bu nedenle, 1C programının işlevselliğinin gerekli bölümlerle sınırlandırılması tavsiye edilir, bu da arayüz alanlarının gereksiz komutlarla aşırı yüklenmesinden kurtulmanızı sağlayacaktır. Bunu yapmak için 1C'yi yapılandırmanız gerekir.

1C Enterprise'ı temel alan diğer programlarda olduğu gibi, 1C: Muhasebe, işlevselliği ayarlamak için üç seçenek sunar:

1C: Muhasebe programının ana işlevi, oldukça basit bir muhasebe sistemine sahip çoğu küçük işletme için tasarlanmıştır. Standart işler için yeterli özelliklere sahiptir.
Gelişmiş işlevsellik gerektiren kuruluşlar, uygun bölümlerdeki sekmelerdeki işlevleri özelleştirme biçiminde seçici olarak ek 1C özelliklerini kullanabilir.
Tam işlevsellik, 1C programının yeteneklerini ve algoritmalarını mümkün olduğunca tam olarak kullanmanıza ve en karmaşık muhasebe planlarını oluşturmanıza olanak tanır.

1C'yi ayarlamak, şirketinizin ayrıntılarının zorunlu olarak doldurulmasını içerir. Yeni bir bilgi tabanını ilk başlattığınızda, ilk sayfada kuruluşunuzun ayrıntılarını doldurma görevi görüntülenecektir.

Kuruluşun rehberinde, elektronik belge yönetimi ve düzenleyici makamlarla bilgi alışverişi için 1C programı tarafından belgeleri doldurmak ve raporlar hazırlamak için kullanılacak olan tüzel kişiler veya bireysel girişimciler hakkındaki tüm bilgilerin girilmesi gerekmektedir.

Programın organizasyonla ilgili bilgileri doldurmak için iki seçeneği vardır:

Manuel;
Vergi Mükellefi Kimlik Numarasını (TIN) belirterek otomatik.

Manuel doldurma

Kuruluşun rehberinin ana formunda aşağıdaki ayrıntıları doldurun:

Kısaltılmış ad – resmi kısaltılmış ad. Kurucu belgelerine göre şirketinizin sahip olduğu. Basılı belge formlarının ve 1C raporlarının çıktısını almak için kullanılır;
Tam ad - varsayılan olarak basılı belge formlarında ve şirketinizin tam adının yasaya uygun olarak, örneğin düzenlenmiş raporlarda belirtilmesi gereken 1C raporlarında görüntülenir;
Programdaki ad - 1C programındaki ekran formlarına yansıma için kullanılan ad;
Önek – bu kuruluşun her belge numarasının başına yerleştirilecek bir önek (iki alfabetik karakter);
TIN – vergi mükellefi kimlik numarası;
KPP – vergi mükellefinin kayıt nedeninin kodu (kuruluşun bulunduğu yerde);
OGRN – ana eyalet kayıt numarası;
Kayıt tarihi – devlet kayıt tarihi;
Bireysel bir girişimci için Soyadı, Adı, Patronimik alanlarının yanı sıra sertifikanın OGRNIP, Serisi ve Numarası, Düzenlenme Tarihi alanlarını doldurun;
“İşe alınan işçilerin emeğinin kullanılması” onay kutusu, işe alınan işçiler varsa bireysel bir girişimci tarafından belirlenir.

Kuruluşla ilgili diğer bilgiler şu şekilde ayrılmıştır: aşağıdaki gruplara:

Adres ve telefon

Bu grupta yasal, fiili ve posta adresleri, telefon, faks ve diğer iletişim bilgileri girilir;
Bireysel bir girişimci için ikamet adresini ve iletişim telefon numarasını girin.

İmzalar

Bu grup, ana sorumlu kişilerin soyadını, adını, soyadını ve pozisyonunu gösterir: yönetici, baş muhasebeci ve kasiyer;
“Raporların hazırlanmasından sorumlu” bağlantısı, muhasebe ve vergi kayıtlarının yanı sıra işletmenin raporlamasının hazırlanmasından sorumlu kişilerin soyadının, adının, soyadının ve pozisyonunun doldurulmasını gerektirir;
Bireysel bir girişimci için soyadını, adını, soyadını ve kasiyer pozisyonunu doldurun.

Logo ve mühür

Bu grupta, belgeleri yazdırırken kullanılacak adı (tam veya kısaltılmış) seçersiniz ve ayrıca yöneticinin ve baş muhasebecinin logosunu, faks imzasını ve kuruluşun mührünü (varsa) yüklersiniz;
Ayrıca bu grupta hesapta ikame için ek koşullar seçilir;
Logolu, faks imzalı, mühürlü ve örnek fatura formu ek koşullar yazdırılabilir Müşteri Faturasının önizlemesinde görünür.

Ana banka hesabı

Bu grup kuruluşun ana banka hesabının ayrıntılarını içerir. Banka bilgilerini doldurmak için BIC alanını doldurmanız yeterli.

İstatistik kodları

Burada kuruluşun atanmış istatistiksel kodlarını (OKOPF, OKFS, OKVED, OKPO) ve Rosstat'ın bölgesel organının Kodunu doldurursunuz.

Otomatik, TIN'i gösteren

Programa ilk girdiğinizde hemen 1C:ITS portalına bağlanmanız istenir:

Burada 1C:ITS portalından kayıt verilerini belirtmeniz gerekir (geçerli bir ITS aboneliğinizin olması gerekir). Daha sonra program sizden Vergi Mükellefi Kimlik Numaranızı girmenizi isteyecektir:

Kuruluşun TIN'sini girin ve "Devam Et" düğmesini tıklayın:

Girilen TIN'ye göre dizinde yeni bir kuruluş görünecektir. Kuruluşun tüm temel ayrıntıları otomatik olarak doldurulacaktır:

Kuruluşun muhasebe politikalarının 1C programında oluşturulması özel bir ilgiyi hak ediyor.

Mevcut mevzuat, bir işletme için çeşitli alanlarda muhasebe ve vergi muhasebesini yürütmenin çeşitli yollarından birini seçme fırsatı sunmaktadır. Seçilen yöntemler kuruluşun muhasebe politikasını temsil eder.

İki muhasebe türünü birbirine yaklaştırmak için 1C: Muhasebe, muhasebe ve vergi muhasebesi için tek tip muhasebe politikası parametrelerini kullanma olanağı sağlar. 1C programındaki bir kuruluşun muhasebe politikası belirli bir süre için, genellikle bir yıl için belirlenir.

"1C:Muhasebe" aşağıdaki vergilendirme sistemlerini destekler:

Kuruluşlar için genel vergilendirme sistemi;
Bireysel girişimciler için genel vergilendirme sistemi;
Basitleştirilmiş vergilendirme sistemi (kuruluşlar ve bireysel girişimciler için).

Yukarıdaki sistemlerden herhangi birine ek olarak, tahakkuk eden gelir üzerinden tek bir vergi (UTII) şeklinde bir vergilendirme sistemi de uygulanabilir. bireysel türler aktiviteler. Bireysel girişimci patent vergilendirme sistemini uygulayabilir.

Vergi sistemi ve vergilendirme parametreleri her kuruluş için ayrı ayrı 1C'de ayarlanır.

Seçilen organizasyonel ve yasal forma (bireysel girişimci, LLC) ve vergi sistemine bağlı olarak, 1C programında muhasebe ve vergi muhasebesine ilişkin belirli muhasebe politikası parametreleri daha fazla yapılandırma için kullanılabilir hale gelir.

Bu bir LLC ise, 1C'de muhasebe ve vergi muhasebesi bilgilerini doldurmanız gerekir. Bireysel bir girişimciyseniz, o zaman yalnızca vergi makamları için;
LLC genel bir vergilendirme sistemindeyse, 1C'de bu vergilendirme sistemiyle ilgili vergi muhasebesi parametreleri yapılandırılır;
1C'de basitleştirilmiş bir vergilendirme sisteminin kurulması aynı zamanda muhasebe için bazı belirli parametrelerin seçilmesini de içerir.

1C hesap planı, muhasebe ve vergi muhasebesine ilişkin muhasebe politikasının bir parçasıdır. Hesap planı bilgi tabanında yer alan tüm kuruluşlar için aynıdır.

1C hesap planına yeni hesaplar ve alt hesaplar ekleyebilirsiniz. Yeni bir hesap eklerken özelliklerini ayarlamanız gerekir:

Analitik muhasebeyi ayarlama*;
Vergi muhasebesi (gelir vergisi);
Departmanlara göre muhasebe;
Para birimi ve niceliksel muhasebe;
Aktif, pasif ve aktif-pasif hesapların işaretleri;
Bilanço dışı hesapların belirtileri.

*1C hesap planı için analitik muhasebenin ayarlanması - bunlar, hesapların özellikleri olarak belirlenen alt hesap türleridir. Her hesap için analitik muhasebe, en fazla üç tür alt hesap kullanılarak paralel olarak sürdürülebilir. Bağımsız olarak yeni alt hesaplar ekleme olanağına sahipsiniz.

“Kişisel Ayarlar” formunda, 1C'nin belge ayrıntılarına otomatik olarak eklenmesi için değerleri belirleyebilirsiniz.

1C: Accounting'in sıfırdan kurulumu, yönetim bölümünde gelişmiş ayarları da içerir.

Bu bölümde, programla fonksiyonel ve teknik çalışmanın optimum konfigürasyonu için 1C'nin tüm ek özelliklerini bulabilirsiniz. Örneğin, burada kullanıcıları girebilir ve haklarını yapılandırabilir, bir banka sınıflandırıcısı, adres sınıflandırıcısı vb. indirebilirsiniz.

Programla en verimli şekilde çalışmak için aşağıdaki muhasebe parametrelerini yapılandırmanız önerilir:

Gerekirse basılı formları, raporları ve 1C işlemlerini özelleştirebilirsiniz:

1C Enterprise teknoloji platformunda oluşturulan 1C Accounting'in kurulumunu tamamladıktan sonra kayıtları tutmaya, dizinleri doldurmaya, belgeleri girmeye, raporlar oluşturmaya vb. başlayabilirsiniz.

Elbette programla çalışırken 1C ayarlarını düzenleyebilir ve tamamlayabilirsiniz ancak bu konuya sürekli dönmemek ve mevcut görevlerden dikkatinizin dağılmaması için bu sürece zaman ve dikkat ayırmalısınız. Programla ilgili deneyiminiz ve muhasebe ve vergi muhasebesi bilginiz yeterli değilse, doğru ayarlar 1C kalifiye uzmanlarla iletişime geçmeniz tavsiye edilir. 1C 8'in tam kurulumu, işletmenizin doğru ve eksiksiz muhasebeleştirilmesi için önemli bir adımdır.

Aşağıda aşağıdaki amaçlara yönelik muhasebe politikası örnekleri verilmiştir: muhasebe farklı aktivite türleri için:

Üretimde muhasebe politikası
Ticarette muhasebe politikaları
Hizmetlerin sağlanmasına ilişkin muhasebe politikaları

Video dersimiz, 1C 8.3 programında sürdürülen muhasebeye uyup uymadıklarını belirlemek için muhasebe politikalarının nasıl analiz edileceğini anlatmaktadır. Programda mevcut olan muhasebe politikası ayarları incelenmiştir:

1C 8.3'teki muhasebe politikaları hakkında genel bilgiler

1C 8.3'teki muhasebe politikasını nerede bulabilirim? Bulunan o Bölümde Ana:

1C 8.3'teki muhasebe politikası, herhangi bir değişiklik olmasa bile yıllık olarak oluşturulmalıdır. Bunun nedeni programın kendisindeki değişikliklerdir - sürekli geliştirilmektedir, yeni alanlar ve ayarlar ortaya çıkmaktadır:

Koşulların gerektirdiği durumlarda, örneğin yeni işlemlerin ortaya çıkması vb. veya mevzuatta değişiklik olması durumunda, kendi inisiyatifinizle muhasebe politikasında değişiklik yapabilirsiniz. Bu yılın ortasında gerçekleşirse, 1C 8.3 veritabanında sütunda yeni bir muhasebe politikası oluşturulur. İle kullanılabilir geçerli olacağı tarihi ayarlamanız gerekir. Mevcut bir belgeyi değiştirirseniz, program yılın başından itibaren tüm işlemleri yeniden yapmanızı gerektirecektir ve sorunlar ortaya çıkabilir:

1C 8.3 Muhasebesinde tüzel kişilikİki muhasebe politikası seçeneği vardır: genel ve basitleştirilmiş vergi sistemi için:

Her iki seçeneği de ele alalım.

1C 8.3'te muhasebe politikalarının oluşturulması ortak sistem vergilendirme (OSNO)

1C 8.3'teki ayarlar yedi sekmede sunulmaktadır. Birçok konumun karşısında “?” işareti şeklinde bir bağlantı vardır; üzerine tıklayarak programda gezinmenize yardımcı olacak bir araç ipucunu çağırabilirsiniz:

Bu nedenle yazımızda sadece soru işareti yaratabilecek veya zorluk yaratabilecek noktalara değineceğiz.

Gelir vergisi ayarlarında iki noktayı inceleyeceğiz:

Kuruluş doğrudan maliyetleri bağımsız olarak belirler, ancak seçimleri keyfi olamaz, ekonomik olarak kesinlikle gerekçelendirilmelidir. Düğmeye göre Yaratmak Koşulları ayarlamanız gerekir; eş zamanlı olarak karşılanırsa akış doğrudan kabul edilecektir:

NU'daki gider türleri listesi kapalıdır; her tür, gelir vergisi beyannamesinde kendi satırına bağlanır.

Adlandırma grupları ticari faaliyetleri ima eden gruplar hariç, aynı isimli rehberdeki İsimlendirme Grupları listesinden doldurulmalıdır, çünkü bundan elde edilen gelir, beyanın satış gelirinden farklı bir satırında yer alır. kendi üretimi:

KDV sekmesinde, varsayılan ayar, yasal bir gereklilik olduğundan, mülkiyet devri olmadan gönderide KDV tahsil edecek şekilde ayarlanmıştır. Örneğin ihracat işlemleri varsa, UTII muafiyetlerini sürdürmeye ihtiyaç varsa, bu ayarı 1C 8.3'te işaretlemeniz gerekir. Davranış sırasını belirleyebilirsiniz ayrı muhasebe bağımsız olarak, bunu muhasebe politikalarıyla güvence altına almak:

1C 8.3'te, hesap 19'da ayrı bir muhasebe tutmak mümkündür, daha sonra bu ayarı hesap 19 olarak ayarladığınızda üçüncü bir alt hesap açılacaktır:

Fatura 19'a ilişkin her belgede, girdi KDV'sini yansıtma prosedürünü belirtmeniz gerekecektir:

Daha sonra ön ödemeler için faturaların kaydedilmesine ilişkin genel prosedürü seçmeniz gerekir:

Bu prosedür varsayılan olarak 1C 8.3'te geçerli olacaktır; karşı tarafla yapılan her anlaşma için kendi prosedürünüzü belirleyebilirsiniz:

Kutuyu işaretlerseniz Kuruluş UTII'yi uyguluyor ardından Etkinlik türleri bağlantısını kullanarak UTII'ye aktarılan tüm devam eden etkinlik türlerini girebilirsiniz. Açılan forma aktivite türünü ve adresini girin. Bu verilere dayanarak, 1C 8.3 programı bağımsız olarak OKTMO'yu, K1 katsayısını ve vergi dairesini belirler. Aslında geriye sadece girmek kalıyor fiziksel göstergeler ve K2 ve ardından UTII beyanı otomatik olarak doldurulacak ve hesaplanacaktır:

UTII'yi diğer vergi sistemleriyle birleştirirken gelir dağılımının esasını kendiniz seçebilirsiniz. Maliye Bakanlığı hem satış hem de satış dışı gelirlerin dikkate alınmasını önermektedir:

Bu sekme, envanter (FIFO veya Ortalama) ve perakende malları (hesap 42 kullanarak veya hesap olmadan) değerleme yöntemini seçmenize olanak tanır:

1C muhasebe politikasındaki ana maliyet muhasebesi hesabı, tüm belgelerde otomatik ikame için belirtilmiştir; daha sonra doğrudan bunlarda değiştirilebilir. Küçük kuruluşlar için bazen 20. hesabı kullanmak mantıklı değildir; tüm maliyetleri 26. hesapta muhasebeleştirirler:

Ancak yine de kullanmanız gerekiyorsa, ne tür faaliyetlerde kullanılacağını not etmeniz gerekir:

İş yapmayı veya hizmet sağlamayı seçerseniz, maliyet silme yöntemini de doldurmanız gerekecektir:

Gelir dikkate alınmaksızın - hesap 20 her zaman ay sonunda kapatılır;
Gelir dikkate alınarak hesap 20 yalnızca bu ay gelirin yansıtıldığı kalem grupları için kapatılacaktır;
Üretim hizmetlerinden elde edilen gelir dikkate alındığında - ayar yalnızca belge kullanılarak yansıtılan satışlar için geçerlidir :

Dolaylı maliyetler aylık olarak 90 numaralı hesaba (doğrudan maliyetlendirme) yazılabilir veya 20'ye dağıtılabilir:

İkinci durumda, 26 ve 25 numaralı hesapların dağıtımı için kurallar belirlemeniz gerekir:

Muhasebede rezerv oluşturmak tüm kuruluşların sorumluluğundadır. Bununla birlikte, muhasebe ve vergi muhasebesine yönelik 1C 8.3 programında, Vergi Kanununda öngörülen rezervlerin düşürülmesi için aynı prosedür kullanılmaktadır. Oysa muhasebede bu kurallar aslında yoktur ve duruma göre muhasebeci tarafından bağımsız olarak belirlenebilir. Vergi muhasebesinde rezervlerin düşülmesi kuruluşun hakkıdır:

Bu ayar, para aktarırken ve çekerken benzer gecikme durumlarıyla karşılaşan kuruluşlar içindir:

1C 8.3'te gelir vergisi için muhasebe politikası parametrelerinin nasıl ayarlanacağı aşağıdaki videoda tartışılmaktadır:

OSNO kapsamında vergi muhasebesine yönelik bir muhasebe politikası örneği

OSNO kapsamındaki çeşitli faaliyet türleri için ücretsiz olarak indirilebilen örnek bir LLC vergi muhasebesi politikası aşağıda verilmiştir:

LLC'nin üretimdeki muhasebe politikası
LLC'nin ticarette muhasebe politikası
LLC'nin hizmet sağlarken muhasebe politikası

Basitleştirilmiş vergi sistemi (STS) için 1C 8.3'te muhasebe politikalarının oluşturulması

Burada altı yer imi var. Yukarıda tartışılanlardan farklı olanları ele alalım:

basitleştirilmiş vergi sistemi

Vergilendirmenin amacını yansıtıyoruz ve hangi gelirin daha büyük olduğuna bağlı olarak varsayılan olarak belgelere konulacak gelir türünü belirliyoruz. Ancak bu tür gelirleri doğrudan belgelerden manuel olarak değiştirebilirsiniz:

Maliyet dağıtım yöntemi bağımsız olarak belirlenir. 1C 8.3'te tekdüzeliği korumak için kümülatif olarak dikkate almak daha mantıklıdır:

İstenildiği takdirde sadece muhasebe birimleri için otomatik rezerv oluşumu ayarlanabilmektedir.

Bu yazıda, 1C programında çalışmaya hazırlığın bir sonraki önemli aşamasını ele alacağız: Kurumsal Muhasebe 8 - muhasebe politikalarının oluşturulması. Muhasebe parametrelerinin ayarlanması bilgi tabanındaki tüm kuruluşları etkiliyorsa, muhasebe politikası her kuruluş için doldurulur ve periyodik olarak değiştirilebilir. Doğru şekilde doldurmak programda başarılı çalışmanın anahtarıdır.

"Ana" bölümden muhasebe politikası ayarlarının yapılmasına gidebilirsiniz.

Tabii ki, muhasebe politikasına döndüğümüzde, organizasyonun tamamlanmış bir rehberine sahibiz, onu doldururken zaten organizasyon türünü ve vergilendirme sistemini belirledik.

Bu arada, bu referans kitabından ayrılmadan muhasebe politikalarına başvurabiliriz; sadece gerekli organizasyonu seçin.

Daha sonra belirli bir süre için kayıt oluşturmak için “Oluştur” düğmesine tıklayın. Kuruluşun basitleştirilmiş vergi sistemine geçebileceği veya basitleştirilmiş vergi sistemine dönebileceği için vergilendirme sistemini tekrar seçme fırsatını hemen görüyoruz, ardından bu ortamda bu konumu değiştiriyoruz.

OSN'deki kuruluşların vergi muhasebesi programda otomatik olarak gerçekleştirilir ve özelleştirilebilir ilk sekme "Gelir Vergisi"dir.

Başlangıçta kuruluşun PBU 18/02'yi uygulayıp uygulamadığına dikkat etmek gerekir. Yalnızca küçük işletmeler ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar başvuruda bulunamaz. PBU 18/02 uyarınca kayıt tutmama hakkınız varsa ve bunu pratikte uygulama becerisine sahip değilseniz, bu kutuyu işaretlememenizi tavsiye ederim. Kuruluşunuz küçük değilse kutuyu işaretlemeniz gerekir.

Aşağıdaki ayar vergi muhasebesinde amortisman yöntemi seçimi sağlar: doğrusal veya doğrusal olmayan. Bu iki yöntem vergi kanununda belirtilmiştir (Madde 259, paragraf 1).

Doğrusal amortisman yöntemini kullanmayı seçen kuruluşlar, bunu tüm sabit varlıklara uygulamalıdır. Doğrusal olmayan yöntemi kullanmaya karar verirseniz, bunu yalnızca 1'den 7'ye kadar amortisman gruplarındaki sabit kıymetler için kullanmak mümkündür. Amortisman grupları 8-10'a dahil olan yapıların, binaların, iletim cihazlarının, maddi olmayan varlıkların amortismanı için vergi mükellefi tarafından belirlenen yönteme bakılmaksızın, program Vergi Kanunu'nun 259'uncu maddesinin 3'üncü fıkrası uyarınca otomatik olarak doğrusal yöntemi uygulayacaktır. Rusya Federasyonu'nun.

İş kıyafeti ve özel ekipman maliyetlerinin karşılanma yöntemine gelince, program 2015 yılında ortaya çıkan listede ikinci sırayı seçerken vergi ve muhasebeyi bir araya getirme hakkı veriyor. Ancak ilk pozisyonu seçerken, hizmet ömrüne bağlı olarak muhasebede maliyetin düşülmesi nedeniyle dikkate alınması gereken geçici farklar ortaya çıkacaktır.

Gelir vergisine ilişkin vergi muhasebesi amacıyla, Sanatın 1. paragrafı uyarınca. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 318'i, tüm satış ve üretim maliyetleri doğrudan ve dolaylı olarak ayrılmıştır. Aynı paragrafta doğrudan olarak sınıflandırılabilecek giderlerin yaklaşık bir listesi verilmektedir: malzeme maliyetleri, işçilik maliyetleri, işçilik maliyetleri sigorta primleri, amortisman. Doğrudan giderler yansıtılırken Dt 90.02 - Kt 20 kaydı oluşturulur, dolaylı giderler yansıtılırken 20 hesaptaki giderler 90.08 hesabına yazılır. Böylece, “NU'da doğrudan üretim maliyetlerini belirleme yöntemleri” bilgi kaydına başvurarak hangi giderlerin 90.02 hesabına ve hangilerinin 90.08 hesabına yazılacağını belirleyebiliriz.

Bu kayıt aslında bir satır ayırıcıdır ve dolaylı maliyetler. Burada neler listelenecek, ne tür giderler, hangi hesaplarda - Sayfa 2'deki Ek 2'nin 10. satırındaki gelir vergisi beyannamesine yansıtılacaktır.

Bu kayıtta “Yıl”, “Organizasyon” ve “NU harcama türü” bilgilerinin doldurulması gerekmektedir, referans kitabı programda önceden tanımlanmış olarak bulunur, yani göstergelere girilemez. Gelir vergisi beyannamesine yansıtılması gereken gider satırlarına karşılık gelir. Hangi harcama türünün seçildiğine bağlı olarak beyan doldurulacaktır.

Direkt maliyetlerden bahsettiğimiz için yukarıda da belirttiğimiz gibi bu listeden seçim yapıyoruz: malzeme maliyetleri, sigorta primleri, amortisman, ücretler. Geri kalan göstergeler isteğe bağlıdır, ancak borç, alacak, departman ve maliyet kalemine göre daha ayrıntılı bir görüntü doldurabilirsiniz. Bu durumda, belirtilen kaleme ilişkin tüm maliyetler doğrudan olacaktır. Daha detaylı bilgi doldururken eğer böyle bir ihtiyaç varsa daha dikkatli olmalısınız. Böylece parametreleri birleştirirken doğrudan maliyetleri belirlemeye yönelik kurallar örtüşmez veya tekrarlanmaz.

Bir sonraki ayara geçelim - öğe gruplarını ayarlama. Ürün üreten, hizmet sağlayan veya iş yapan kuruluşlar için gereklidir.

Kayıt formunun doldurulması kurumun faaliyetlerine uygun olarak oluşturulmakta, “Oluştur” butonuna tıklayarak kuruluşun ihtiyaç duyduğu, kendi üretimi ile ilgili kalem grubunu seçmekteyiz. Doğrudan aynı isimli dizinle çalışarak aynı grupları oluşturmak mümkündür. Ancak çok fazla öğe grubunun "bölünmesi" veya oluşturulması önerilmez. Mali sonuçları takip etme arzusunun olduğu bu tür faaliyetler için gruplar oluşturmak daha iyidir.

Daha sonra “KDV” sekmesi geliyor. Yapmanız gereken ilk şey, Madde kapsamında KDV ödemekten muaf olup olmadığınızı belirtmektir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 145 veya 145.1'i. Bir kuruluşun veya bireysel girişimcinin gelirinin belirli bir sınırı aşmaması veya kuruluşun "Skolkovo İnovasyon Merkezi Hakkında" Federal Kanunu uyarınca bir araştırma projesinde katılımcı statüsünde olması durumunda bu makaleler ödemeden muaftır. Onay kutusu işaretlendiğinde, “Mal ve hizmet satışı” belgesinde “KDV'siz” konumu otomatik olarak yerleştirilir ve Sanatın 3.1. fıkrasında listelenen durumlarda faturalar günlüğe kaydedilir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 169'u.

Bir vergi mükellefinin vergiye tabi işlemler ve KDV'ye tabi olmayan veya %0 oranında işlemler yapması durumunda ayrı kayıt tutması ve aşağıdaki kutuları işaretlemesi gerekmektedir.

Bir sonraki konumda bir onay kutusunun görünmesi, işlem türüyle birlikte "Mal ve hizmet satışı" belgesini yayınladığımızda, KDV'nin hesaplanmasına ve malların sevkiyatı sırasında satış defterlerinde bir giriş oluşmasına yol açar. “Mülkiyet devri olmadan sevkiyat”.

Bu tahakkuk noktasından memnun kalmazsak, kutuyu işaretlemeyiz, o zaman satış defterlerine giriş ve KDV tahakkuku ancak mülkiyetin devredilmesinden sonra, "Sevk edilen malların satışı" belgesini yayınladığımızda oluşturulacaktır. mal".

Bu sekmedeki son ayar, avans faturalarının kaydedilmesine ilişkin prosedürle ilgilidir. Program, aralarından seçim yapabileceğiniz 5 seçenek sunar.

Varsayılan ayar "Avans alırken faturaları her zaman kaydet" şeklindedir. Bu seçenek, alınan her tutar için fatura oluşturmayı içerir. İstisna, alındığı gün alacaklandırılan ön ödeme tutarlarını içerir.

İkinci seçenekte avans faturalarının 5 gün içerisinde mahsup edilmesi Takvim günleri, geçilmez. Bu seçenek, Sanatın 3. paragrafında yer alan kuralı uygular. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 160'ı, buna göre, ödeme hesabına sevkiyat da beş gün içinde yapılırsa, satıcının ön ödeme tutarı için alıcıya, aldıktan sonraki beş takvim günü içinde bir fatura vermesi gerekir. .

Bir sonraki seçenek, yalnızca ay sonunda hesaba katılmayan tutarlar için avans faturalarının kaydedilmesini belirler. Ancak Maliye Bakanlığı'nın açıklamalarına göre bu, aynı alıcıya sürekli uzun vadeli mal ve hizmet tedariki için kullanılıyor.

Dördüncü seçenek, malların sevkiyatı ve ödemesinin aynı vergi döneminde gerçekleşmesi durumunda ödemelerin avans ödemesi olarak kabul edilmeyeceği pozisyonunu savunmaya hazır kuruluşlara yöneliktir.

Son seçenek, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 167. maddesinin 13. fıkrasına göre altı ayı aşan bir üretim döngüsüne sahip olan kuruluşlar için tasarlanmıştır. Ve sevkıyat gününde vergi matrahının oluştuğu anı dikkate alma hakkına sahiptirler.

Muhasebe politikalarını ayarlamak için bir sonraki sekme “UTII”dir. Burada kuruluşun UTII ödeyicisi olup olmadığı belirtilmektedir. Kuruluş perakende ticaret yapıyorsa ve bu perakende ticaret UTII'nin ödemesi altına giriyorsa, ikinci pozisyon da kaydedilir.

Giderlerin faaliyet türüne göre dağıtımının esasını belirlemek için iki seçenek vardır. Belirli bir faaliyet türüne atfedilemeyen harcamalar seçilen esasa göre dağıtılacaktır.

"Envanter" sekmesine gidin. Stokları ortalama maliyet veya FIFO üzerinden değerleme yöntemini seçmelisiniz. Belirlenen yöntem hem muhasebe hem de vergi amaçlı olarak kullanılmaktadır.

Ve perakende satıştaki malların satın alma maliyeti veya satış fiyatı üzerinden değerlenmesi için bir yöntem öneriyoruz (bu yöntemler PBU 5/01 madde 3'te tartışılmaktadır). Ticaret marjını görmeye ihtiyaç varsa, bunu satış fiyatı üzerinden dikkate almanız gerekir, ancak vergi muhasebesinde malların yalnızca satın alma maliyetiyle değerlendiğini unutmayın. Muhasebe ve vergi muhasebesi arasındaki farkı hesaba katmaya hazır değilseniz o zaman “satın alma maliyetine göre” seçeneğini seçmelisiniz.

Muhasebe politikasında büyük ve çok önemli bir sekme daha var - "Maliyetler". Yansıttığımız ilk şey, ana maliyet hesabı ve maliyetleri hesap 20'de muhasebeleştirilen faaliyet türleridir. Ürün üretme ve hizmet sağlama maliyetlerinin hesap 20'de dikkate alınıp alınmayacağını onay kutularıyla işaretliyoruz.

Bazı harcamalar 20 nolu hesaba yansıtılacaksa 20 nolu hesabın nasıl kapatılacağını seçme seçeneği aktif hale gelir. "Gelir hariç" seçeneği, gelir olup olmadığına bakılmaksızın 20 numaralı hesabı her zaman kapatmanıza olanak tanır. Seçenek “İş yapmaktan (hizmet sunmak) elde edilen gelir dikkate alınarak” - 20 cari ayda gelirin maliyetlerle aynı kalem grubuna yansıtılması koşuluyla hesap kapatılacaktır. Üçüncü seçenek, gelirin alındığı ve satışların "Üretim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin kanun" belgesine yansıtıldığı kalem grubu için 20. hesabın kapatılmasını mümkün kılar.
Aşağıda en az bir faaliyet türü seçilmesi durumunda “Dolaylı maliyetler” butonu aktif hale gelir.

Açılan pencerede 26 ve 25 sayım ayarlarını görüyoruz. Hesap 26 için genel işletme giderlerinin nasıl kapatılacağını belirlemeniz gerekiyor. Satışların maliyetine dahil edilmesi durumunda bu yönteme doğrudan maliyetleme de denir ve ayın 26. hesabındaki tutarlar otomatik olarak 90.08 hesabına gönderilir. Ürün, iş, hizmet maliyeti dahilse 26. hesaptaki tüm bu giderler 20. hesapta kapatılacak ve böylece 20. hesapta üretimimizin (iş ve hizmetlerimiz) toplam maliyetini göreceğiz. Bu durumda, maliyetleri ürünlerin (işler, hizmetler) maliyetine dağıtmak için bir yöntem seçmeniz gerekecektir.

Başlangıç dönemini ve bu ayarın hangi kuruluş için geçerli olduğunu girdiğinizden emin olun ve ayrıca önceden tanımlanmış bir dizinden bir pozisyon seçerek dağıtım tabanını belirtin. Diyelim ki bir kuruluşta malzeme yoğun üretim var, ana maliyetler maddi, o zaman bunları dağıtım üssü olarak almak mantıklı olabilir. Emek yoğun üretimde maliyetlerin esas payı emektir. Veya büyük bir çıktı, “Çıktı Hacmi” seçimine yol açacaktır. Her şey faaliyetin türüne ve organizasyonun özelliklerine bağlıdır. Maliyet kalemlerini ve bölümlerini dikkate alarak daha detaylı doldurmak mümkündür. Maliyet hesabı 25 veya 26'yı seçebilirsiniz; belirli bir hesap belirtmezseniz maliyetler her iki hesaptan da düşülür. Doldurulmayan departmanlar ve maliyet kalemleri için de benzer bir silme işlemi gerçekleşecektir. Örneğin, bir gider türüne farklı dağıtım esaslarının uygulanması gerektiğinde ayrıntılı ayrıntı gerekebilir.

“Dolaylı maliyetler” butonunun yanında aynı derecede önemli bir “Ek” butonu bulunmaktadır.

Bu pencerede yarı mamul ve hizmetlerin maliyet hesaplamasının kendi bölümümüz tarafından yapılıp yapılmadığını belirtiriz. En az bir kutuyu işaretleseniz bile üretim aşamalarının sırasını seçmeniz gerekir.
Manuel olarak ayarlama seçeneğini seçerek, "Ekle" butonunu kullanarak bölüm sırasını oluşturduğumuz "Maliyet hesaplarını kapatmak için bölüm sırası" belgesini oluşturuyoruz.

Yeniden dağıtımların otomatik belirlenmesini seçerken “Maliyet hesaplarının kapatılması için bölüm sırası” belgesinin oluşturulmasına gerek yoktur. Ancak kendi bölümlerine hizmet veren kuruluşlar için programın doğru çalışabilmesi için karşı üretim (hizmetler) kurulması mümkün hale gelir. Sayaç sorun kaydını ayarlamaya devam etmek için "Oluştur" düğmesine tıklayın.

“Gelişmiş” penceresindeki ayarları doldururken bile planlanan maliyetten sapmaları dikkate alıp almayacağınıza karar vermeniz gerekir. Bir kuruluş muhasebede 40. hesabı kullanıyorsa, planlanan maliyetle üretim yapılır ve ay sonunda sapma hesaplanır. asıl maliyet planlanandan.

Muhasebe politikalarını ayarlamanın son sekmesi “Rezervler”dir.

Programdaki rezervler gecikmeye bağlı olarak otomatik olarak oluşturulur. Gelir vergisi mükellefleri, şüpheli borçlar da dahil olmak üzere karşılık ayırma hakkına sahiptir. Kuruluşun muhasebe politikası tarafından öngörülmüşse, bunu not edin.

Kurumun ortak vergilendirme sistemi üzerinde olması şartıyla ayarları değerlendirdik. Kuruluş basitleştirilmiş vergi sistemini kullanıyorsa kurulum farklı görünecektir; tam olarak nasıl olacağı bir sonraki makalede tartışılacaktır.

Yorum ekle

Güncelleme

Yorumlar

0 #15 Ukhova Natalya 15.02.2018 08:44

Olga1989'dan alıntı yapıyorum:

İyi akşamlar! Lütfen bana OSNO 2 faaliyet türü hakkında organizasyon söyleyin: üretim ve toptan ticaret. Program 1C 8.20.66.45.
Hesap 26'nın üretim ve ticarete göre dağılımı nasıl ayarlanır? Doğrudan maliyetleme yöntemi uygun değildir. Ticaret cironun %95'ini oluşturur.

Merhaba! 26. hesabın kapanışını 20'sinde, gelir dağıtım esasıyla ayarlayabilirsiniz (yani maliyetler, 90.01 hesabında cari ayda kalem grupları bazında gelirle orantılı olarak kapatılacaktır). Muhasebe politikası - Üretim - Genel işletme giderlerini dağıtmak için yöntemler oluşturun, maliyet hesabı 26, dağıtım tabanı - gelir.

0 #13 Olga Shulova 08/07/2017 13:59